資金預(yù)算作業(yè)準則含5篇-wenkub
2024-11-16 23 本頁面
【正文】 的依據(jù)。第三條本制度適用于公司所屬各部門。⑶ 項目支出預(yù)算：一般按“編制上報、審查批準、下達執(zhí)行”的程序執(zhí)行?！?附 則 第十五條 本準則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同?！?異常說明 第十三條 異常說明 各公司應(yīng)按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數(shù)與預(yù)計比較每項差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報告表()列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。(四)管理費用：會計部門參照以往實際數(shù)及管理部門工作計劃編列。第十條 薪工 會計部門依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。(二)房屋：營建部門依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列。(二)預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。并于次月十五日前編妥上月份實際與預(yù)計比較編制資金來源運用比較表()各一式四份，呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室)，一份送財務(wù)部，一份送總管理處總經(jīng)理室。第二條 資金范圍 本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調(diào)度之列?！?收 入 第四條 內(nèi)外銷收入 營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。第七條 其他收入 凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務(wù)收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。第十一條 經(jīng)常費用(一)托工工廠：托工經(jīng)辦部門應(yīng)參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。(五)財務(wù)費用：會計部門依據(jù)財務(wù)部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。□ 資金調(diào)度 第十四條 資金調(diào)度(一)各公司營運資金由公司(事業(yè)部)最高主管負責籌劃，并由總管理處財務(wù)部門協(xié)助籌措調(diào)度。第二篇：資金預(yù)算管理資金預(yù)算管理⑴水利基本建設(shè)資金要實行預(yù)算管理：建設(shè)單位在初步設(shè)計和工程概算獲得批準后，要按照預(yù)算管理的要求，及時向同級財政部門報送項目預(yù)算，待財政部門審核確認后，作為安排項目預(yù)算的依據(jù)。⑷ 要加強對項目預(yù)算執(zhí)行的反饋和考評，由于不可抗力等特殊原因引起、確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按預(yù)算管理規(guī)定的權(quán)限辦理調(diào)整手續(xù)，建設(shè)單位不能隨意調(diào)整預(yù)算。第四條公司實行全面預(yù)算管理體制，所有資金支付行為均應(yīng)列入公司預(yù)算進行管理。公司資金預(yù)算采取分級歸口方式進行管理。公司所屬各部門具體負責本級業(yè)務(wù)涉及的資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。工程成本預(yù)算：（1）、由工程部根據(jù)工程完工進度、合同付款執(zhí)行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費，分項目編制銷售成本支出預(yù)算：（1）、根據(jù)現(xiàn)市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出，分項目，按合同付款進度編制。各部門應(yīng)當按公司的預(yù)算要求結(jié)合自身特點填制財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預(yù)算指標計算口徑。第九條預(yù)算外資金對于無預(yù)算的支出項目，財務(wù)部門不得受理。本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。（二）本制度適用于公司全體職能部門。尚未進行商務(wù)談判類：填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。各部門新簽訂合同，需將電子版?zhèn)髦凉芾聿?，管理部負責將合同存檔管理。人員費用類由辦公室負責上報。二○一一年十二月十日第五篇：資金管理規(guī)定預(yù)算制度、出納作業(yè)準則第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第三條 存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。(二)集團內(nèi)借款的審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。說明：一、審批權(quán)限分三類：：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認。為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。第四條 內(nèi)銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。第七條 其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。(二)房屋：依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列。第十條 薪資會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作
物理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1