【正文】 合理性，這樣企業(yè)在執(zhí)行其資金預(yù)算時(shí)也會(huì)遇到一些阻力。資金預(yù)算的編制需要進(jìn)行修改和討論。強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和行為準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)從業(yè)人員的控制，是強(qiáng)化會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的核心。通過(guò)在資金信息系統(tǒng)中建立外部銀行分賬戶、財(cái)務(wù)公司賬戶與企業(yè)內(nèi)部的多級(jí)的資金核算賬戶的對(duì)應(yīng)關(guān)系，在實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體層面資金集中管理的同時(shí)，也有利于企業(yè)層面資金集中的實(shí)現(xiàn)，并能夠?qū)⒏黜?xiàng)資金收付信息實(shí)時(shí)核算到企業(yè)所屬單位的內(nèi)部資金核算賬戶，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)及其所屬單位的資金收入，不僅能夠進(jìn)得來(lái)、分的清，還能夠出得去、分的清。企業(yè)資金集中管理的原則包括資金所有權(quán)、收益權(quán)、使用權(quán)不變?cè)瓌t，量入為出、以收定支原則，預(yù)算控制原則，收支兩條線原則，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中運(yùn)作、分級(jí)管理、各負(fù)其責(zé)原則。對(duì)資金預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行嚴(yán)格的考核和評(píng)價(jià)，一方面可以通過(guò)將資金預(yù)算計(jì)劃和資金實(shí)際運(yùn)行情況作對(duì)比，肯定企業(yè)各個(gè)部門(mén)、各個(gè)員工的成績(jī)，找出企業(yè)存在的問(wèn)題并分析存在的問(wèn)題，找出原因，改進(jìn)企業(yè)的相關(guān)工作。如果企業(yè)存在子公司、外派機(jī)構(gòu)，企業(yè)可以要求其子公司和外派機(jī)構(gòu)將經(jīng)營(yíng)狀況、資金的預(yù)算執(zhí)行情況和資金的現(xiàn)狀反饋到企業(yè)，有利于企業(yè)加強(qiáng)對(duì)其資金的管理和預(yù)算的編制。例如只有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制的比較合理，才能對(duì)企業(yè)原材料的需求、產(chǎn)品成本、制造費(fèi)用、銷售收入等做出合理估計(jì)，從而影響到資金預(yù)算編制過(guò)程中對(duì)資金收入和支出的預(yù)測(cè)。這樣看來(lái)，企業(yè)資金與企業(yè)的生產(chǎn)效益密切相關(guān)。根據(jù)各個(gè)項(xiàng)目分類排隊(duì)以后，結(jié)合企業(yè)可供動(dòng)用的資金來(lái)源，將企業(yè)可動(dòng)用的資金在各有關(guān)項(xiàng)目之間進(jìn)行合理分配，并編制零基預(yù)算表。零基預(yù)算就是“以零為基礎(chǔ)編制的計(jì)劃與預(yù)算”的簡(jiǎn)稱，它的基本思想是在編制預(yù)算時(shí)，對(duì)于所有的預(yù)算均以零為基點(diǎn)，不考慮以往會(huì)計(jì)期間產(chǎn)生的費(fèi)用或費(fèi)用額，從根本上研究、分析每項(xiàng)預(yù)算是否有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。企業(yè)為了強(qiáng)化自身的資金預(yù)算管理必須主動(dòng)積極地實(shí)施資金需要量的核定。由預(yù)算責(zé)任部門(mén)提出申請(qǐng)，資金管理部門(mén)提出調(diào)整意見(jiàn)，實(shí)行逐項(xiàng)申報(bào)、審批制度。（九）、落實(shí)審計(jì)決定、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議及各種專項(xiàng)檢查意見(jiàn)情況對(duì)歷次內(nèi)、外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改落實(shí)。資產(chǎn)管理做到了責(zé)任落實(shí)，核算符合規(guī)定，帳實(shí)相符。第二篇：預(yù)算和資金管理自查報(bào)告XXXX預(yù)算執(zhí)行和資金管理自查報(bào)告為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范我單位預(yù)算和資金管理，貫徹落實(shí)XX部和XX委加強(qiáng)預(yù)算管理工作會(huì)議精神，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由XXX局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，對(duì)單位XXXX年單位預(yù)算執(zhí)行及資金管理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況說(shuō)明如下：（一）、制度建設(shè)及執(zhí)行情況單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度。預(yù)算支出方面預(yù)算支出不存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出，不存在虛列支出和預(yù)算科目間相互擠占問(wèn)題，所有財(cái)政資金支出均履行了嚴(yán)格審批手續(xù)，不存在擠占、挪用、轉(zhuǎn)移財(cái)政資金行為。采購(gòu)模式規(guī)范，采購(gòu)方式選擇合法。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個(gè)中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。為牢固樹(shù)立資金預(yù)算管理意識(shí)，根據(jù)各部門(mén)資金預(yù)算，分別將現(xiàn)金流量預(yù)算細(xì)化到每季、每月、每旬、每周，使預(yù)算在不斷的變化中與實(shí)際接近一致，提高預(yù)算的可信度和可操作性?，F(xiàn)金預(yù)算是強(qiáng)化現(xiàn)金收支管理的一個(gè)十分強(qiáng)烈的動(dòng)態(tài)管理概念，是一個(gè)“發(fā)生額”概念，任何實(shí)際的現(xiàn)金收支脫離預(yù)算在時(shí)間上的差異都將會(huì)給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個(gè)靜態(tài)指標(biāo)，是一個(gè)“余額”概念，它通過(guò)年初的核定工作，要求各單位在內(nèi)各期基本上保持這一占用量。零基預(yù)算從業(yè)務(wù)角度考慮問(wèn)題，按照企業(yè)各部門(mén)工作的重要程度預(yù)算資金，強(qiáng)調(diào)為什么開(kāi)展某項(xiàng)業(yè)務(wù)。參考文獻(xiàn)[1]周斌．論以現(xiàn)金流量為核心的企業(yè)資金預(yù)算管理及對(duì)策、決策探索，2007． [2]袁海霞．抓住三個(gè)環(huán)節(jié)提高財(cái)務(wù)資金管理水平．[3]王書(shū)力，彭雙南．內(nèi)控制度實(shí)務(wù)與案例．中國(guó)物價(jià)出版社，2004． [4]李世藝．淺談企業(yè)資金管理．電力財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，2007，(03)．第四篇：資金預(yù)算管理規(guī)定資金預(yù)算管理規(guī)定一、資金預(yù)算及分析管理各子公司重視做好“資金預(yù)算”工作，具體做好以下報(bào)表:A、資金收支月度報(bào)表；B、季度資金預(yù)算報(bào)表，同時(shí)上報(bào)上季度實(shí)際發(fā)生報(bào)表和分析報(bào)告；C、資金預(yù)算報(bào)表；資金預(yù)算編制及上報(bào)時(shí)間要求:A、資金收支月度報(bào)表，根據(jù)月度實(shí)際收付情況進(jìn)行編制，每月10日前上報(bào)；B、季度資金預(yù)算報(bào)表，根據(jù)分解指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，在每季末25日前上報(bào)，同時(shí)還需報(bào)上季度的資金預(yù)算與實(shí)際使用對(duì)照表分析報(bào)告；C、資金預(yù)算報(bào)表，根據(jù)集團(tuán)或主機(jī)廠指標(biāo)，同時(shí)結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報(bào)（第四季度總結(jié)與可合并）。防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)資金的管理控制是企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。只有企業(yè)在對(duì)其他方面的預(yù)算編制的較為合理時(shí)，企業(yè)的資金預(yù)算才可能具有合理性和準(zhǔn)確性。企業(yè)的各部門(mén)將初步完成的預(yù)算編制提交給上級(jí)主管部門(mén)，經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部門(mén)的修改和批準(zhǔn)后，部門(mén)可能會(huì)對(duì)預(yù)算編制進(jìn)行再調(diào)整，這樣形成一個(gè)從自下而上，到自上而下的預(yù)算編制過(guò)程，才會(huì)與企業(yè)的現(xiàn)行狀況更加相符。強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部控制，首先要以《財(cái)務(wù)從業(yè)人員職業(yè)操守》的標(biāo)準(zhǔn)作為財(cái)務(wù)人員的行為準(zhǔn)則。為集團(tuán)各個(gè)層面明晰其資金管理責(zé)任，細(xì)化資金核算，強(qiáng)化內(nèi)部管理，構(gòu)建集團(tuán)公司橫向到邊，縱向到底的資金核算體系，提供了切實(shí)有效的技術(shù)手段。企業(yè)實(shí)施資金集中管理系統(tǒng)，可以減少了人為因素的干擾，為資金的安全提供了技術(shù)保證，同時(shí)使得銀行與企業(yè)有機(jī)的結(jié)合在一起，資金管理業(yè)務(wù)流程規(guī)范統(tǒng)一，從而使結(jié)算信息實(shí)現(xiàn)資源共享，不論在哪里都可以通過(guò)中國(guó)石油化工集團(tuán)公司資金集中管理信息系統(tǒng)（TMS系統(tǒng)）了