【正文】 合理性，這樣企業(yè)在執(zhí)行其資金預(yù)算時也會遇到一些阻力。資金預(yù)算的編制需要進行修改和討論。強化企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)和行為準則對企業(yè)財務(wù)從業(yè)人員的控制，是強化會計內(nèi)部控制的核心。通過在資金信息系統(tǒng)中建立外部銀行分賬戶、財務(wù)公司賬戶與企業(yè)內(nèi)部的多級的資金核算賬戶的對應(yīng)關(guān)系，在實現(xiàn)集團整體層面資金集中管理的同時，也有利于企業(yè)層面資金集中的實現(xiàn)，并能夠?qū)⒏黜椯Y金收付信息實時核算到企業(yè)所屬單位的內(nèi)部資金核算賬戶，實現(xiàn)了企業(yè)及其所屬單位的資金收入，不僅能夠進得來、分的清，還能夠出得去、分的清。企業(yè)資金集中管理的原則包括資金所有權(quán)、收益權(quán)、使用權(quán)不變原則，量入為出、以收定支原則，預(yù)算控制原則，收支兩條線原則，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中運作、分級管理、各負其責原則。對資金預(yù)算計劃執(zhí)行嚴格的考核和評價，一方面可以通過將資金預(yù)算計劃和資金實際運行情況作對比，肯定企業(yè)各個部門、各個員工的成績，找出企業(yè)存在的問題并分析存在的問題，找出原因，改進企業(yè)的相關(guān)工作。如果企業(yè)存在子公司、外派機構(gòu)，企業(yè)可以要求其子公司和外派機構(gòu)將經(jīng)營狀況、資金的預(yù)算執(zhí)行情況和資金的現(xiàn)狀反饋到企業(yè)，有利于企業(yè)加強對其資金的管理和預(yù)算的編制。例如只有企業(yè)的經(jīng)營預(yù)算編制的比較合理，才能對企業(yè)原材料的需求、產(chǎn)品成本、制造費用、銷售收入等做出合理估計，從而影響到資金預(yù)算編制過程中對資金收入和支出的預(yù)測。這樣看來，企業(yè)資金與企業(yè)的生產(chǎn)效益密切相關(guān)。根據(jù)各個項目分類排隊以后，結(jié)合企業(yè)可供動用的資金來源，將企業(yè)可動用的資金在各有關(guān)項目之間進行合理分配，并編制零基預(yù)算表。零基預(yù)算就是“以零為基礎(chǔ)編制的計劃與預(yù)算”的簡稱，它的基本思想是在編制預(yù)算時，對于所有的預(yù)算均以零為基點，不考慮以往會計期間產(chǎn)生的費用或費用額，從根本上研究、分析每項預(yù)算是否有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。企業(yè)為了強化自身的資金預(yù)算管理必須主動積極地實施資金需要量的核定。由預(yù)算責任部門提出申請，資金管理部門提出調(diào)整意見，實行逐項申報、審批制度。（九）、落實審計決定、審計報告、審計建議及各種專項檢查意見情況對歷次內(nèi)、外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行了整改落實。資產(chǎn)管理做到了責任落實，核算符合規(guī)定，帳實相符。第二篇：預(yù)算和資金管理自查報告XXXX預(yù)算執(zhí)行和資金管理自查報告為了進一步加強和規(guī)范我單位預(yù)算和資金管理，貫徹落實XX部和XX委加強預(yù)算管理工作會議精神，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由XXX局長擔任組長，對單位XXXX年單位預(yù)算執(zhí)行及資金管理工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：（一）、制度建設(shè)及執(zhí)行情況單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、制度。預(yù)算支出方面預(yù)算支出不存在無預(yù)算、超預(yù)算支出，不存在虛列支出和預(yù)算科目間相互擠占問題，所有財政資金支出均履行了嚴格審批手續(xù)，不存在擠占、挪用、轉(zhuǎn)移財政資金行為。采購模式規(guī)范，采購方式選擇合法。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。為牢固樹立資金預(yù)算管理意識，根據(jù)各部門資金預(yù)算，分別將現(xiàn)金流量預(yù)算細化到每季、每月、每旬、每周，使預(yù)算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預(yù)算的可信度和可操作性?，F(xiàn)金預(yù)算是強化現(xiàn)金收支管理的一個十分強烈的動態(tài)管理概念，是一個“發(fā)生額”概念，任何實際的現(xiàn)金收支脫離預(yù)算在時間上的差異都將會給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個靜態(tài)指標，是一個“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內(nèi)各期基本上保持這一占用量。零基預(yù)算從業(yè)務(wù)角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預(yù)算資金，強調(diào)為什么開展某項業(yè)務(wù)。參考文獻[1]周斌．論以現(xiàn)金流量為核心的企業(yè)資金預(yù)算管理及對策、決策探索，2007． [2]袁海霞．抓住三個環(huán)節(jié)提高財務(wù)資金管理水平．[3]王書力，彭雙南．內(nèi)控制度實務(wù)與案例．中國物價出版社，2004． [4]李世藝．淺談企業(yè)資金管理．電力財務(wù)與會計，2007，(03)．第四篇：資金預(yù)算管理規(guī)定資金預(yù)算管理規(guī)定一、資金預(yù)算及分析管理各子公司重視做好“資金預(yù)算”工作，具體做好以下報表:A、資金收支月度報表；B、季度資金預(yù)算報表，同時上報上季度實際發(fā)生報表和分析報告；C、資金預(yù)算報表；資金預(yù)算編制及上報時間要求:A、資金收支月度報表，根據(jù)月度實際收付情況進行編制，每月10日前上報；B、季度資金預(yù)算報表，根據(jù)分解指標進行預(yù)算，在每季末25日前上報，同時還需報上季度的資金預(yù)算與實際使用對照表分析報告；C、資金預(yù)算報表，根據(jù)集團或主機廠指標，同時結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報（第四季度總結(jié)與可合并）。防范企業(yè)經(jīng)營風險資金的管理控制是企業(yè)經(jīng)營風險的一個重要因素。只有企業(yè)在對其他方面的預(yù)算編制的較為合理時，企業(yè)的資金預(yù)算才可能具有合理性和準確性。企業(yè)的各部門將初步完成的預(yù)算編制提交給上級主管部門，經(jīng)過上級主管部門的修改和批準后，部門可能會對預(yù)算編制進行再調(diào)整，這樣形成一個從自下而上，到自上而下的預(yù)算編制過程，才會與企業(yè)的現(xiàn)行狀況更加相符。強化企業(yè)的內(nèi)部控制，首先要以《財務(wù)從業(yè)人員職業(yè)操守》的標準作為財務(wù)人員的行為準則。為集團各個層面明晰其資金管理責任，細化資金核算，強化內(nèi)部管理，構(gòu)建集團公司橫向到邊，縱向到底的資金核算體系，提供了切實有效的技術(shù)手段。企業(yè)實施資金集中管理系統(tǒng)，可以減少了人為因素的干擾，為資金的安全提供了技術(shù)保證，同時使得銀行與企業(yè)有機的結(jié)合在一起，資金管理業(yè)務(wù)流程規(guī)范統(tǒng)一，從而使結(jié)算信息實現(xiàn)資源共享，不論在哪里都可以通過中國石油化工集團公司資金集中管理信息系統(tǒng)（TMS系統(tǒng)）了