【正文】 零星勞務(wù)的市場價格；④ 其他合理預(yù)期因素。第二篇：預(yù)算和資金管理自查報告XXXX預(yù)算執(zhí)行和資金管理自查報告為了進一步加強和規(guī)范我單位預(yù)算和資金管理，貫徹落實XX部和XX委加強預(yù)算管理工作會議精神，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由XXX局長擔(dān)任組長，對單位XXXX年單位預(yù)算執(zhí)行及資金管理工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：（一）、制度建設(shè)及執(zhí)行情況單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、制度。無自行調(diào)整項目支出預(yù)算問題，所有項目支出均合法合規(guī)。資產(chǎn)管理做到了責(zé)任落實，核算符合規(guī)定，帳實相符。（六）、合同管理方面合同簽訂的主體均合法、簽訂程序合規(guī)，簽訂內(nèi)容與批復(fù)的計劃和預(yù)算相符，合同的執(zhí)行嚴格規(guī)范。（九）、落實審計決定、審計報告、審計建議及各種專項檢查意見情況對歷次內(nèi)、外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行了整改落實。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。由預(yù)算責(zé)任部門提出申請，資金管理部門提出調(diào)整意見，實行逐項申報、審批制度。目前的實際工作中，缺乏資金管理意識，雖然對資金的重要性都認同，但是，仍然缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細的資金使用計劃和財務(wù)分析方法，在資金的使用和分配上缺少科學(xué)性，資金使用隨意性較大，不能對資金使用的事前、事中、事后進行控制，致使現(xiàn)金預(yù)算誤差率較大。企業(yè)為了強化自身的資金預(yù)算管理必須主動積極地實施資金需要量的核定。2．核定資金需要量與現(xiàn)金預(yù)算的有機結(jié)合。零基預(yù)算就是“以零為基礎(chǔ)編制的計劃與預(yù)算”的簡稱，它的基本思想是在編制預(yù)算時，對于所有的預(yù)算均以零為基點，不考慮以往會計期間產(chǎn)生的費用或費用額，從根本上研究、分析每項預(yù)算是否有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。零基預(yù)算編制時，削減原有業(yè)務(wù)和增添新業(yè)務(wù)是經(jīng)常發(fā)生的正常情況。根據(jù)各個項目分類排隊以后，結(jié)合企業(yè)可供動用的資金來源，將企業(yè)可動用的資金在各有關(guān)項目之間進行合理分配，并編制零基預(yù)算表。三、保障措施管理財務(wù)管理中心對該項制度落實情況檢查，對未按要求執(zhí)行或不配合的，對相應(yīng)負責(zé)人提議負激勵，并列入月度考評；資金部根據(jù)各公司的資金預(yù)算以及實際使用，結(jié)合平時不定期檢查，對預(yù)算工作做的較好的公司，提議相應(yīng)的正激勵。這樣看來，企業(yè)資金與企業(yè)的生產(chǎn)效益密切相關(guān)。企業(yè)可以通過將資金預(yù)算計劃與實施情況作對比，發(fā)現(xiàn)其中的差異，并分析其原因。例如只有企業(yè)的經(jīng)營預(yù)算編制的比較合理，才能對企業(yè)原材料的需求、產(chǎn)品成本、制造費用、銷售收入等做出合理估計，從而影響到資金預(yù)算編制過程中對資金收入和支出的預(yù)測。企業(yè)在執(zhí)行資金預(yù)算時可能存在嚴肅性欠缺、計劃外因素多等問題。如果企業(yè)存在子公司、外派機構(gòu)，企業(yè)可以要求其子公司和外派機構(gòu)將經(jīng)營狀況、資金的預(yù)算執(zhí)行情況和資金的現(xiàn)狀反饋到企業(yè)，有利于企業(yè)加強對其資金的管理和預(yù)算的編制。加強資金預(yù)算的考評和激勵工作資金預(yù)算的考評對資金預(yù)算管理尤為重要，沒有資金預(yù)算的考評，企業(yè)的資金預(yù)算可能會流于形式，資金的預(yù)算管理將成為空談。對資金預(yù)算計劃執(zhí)行嚴格的考核和評價，一方面可以通過將資金預(yù)算計劃和資金實際運行情況作對比，肯定企業(yè)各個部門、各個員工的成績，找出企業(yè)存在的問題并分析存在的問題，找出原因，改進企業(yè)的相關(guān)工作。企業(yè)在平時應(yīng)加強對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其專業(yè)技能水平。企業(yè)資金集中管理的原則包括資金所有權(quán)、收益權(quán)、使用權(quán)不變原則，量入為出、以收定支原則，預(yù)算控制原則，收支兩條線原則，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中運作、分級管理、各負其責(zé)原則。在現(xiàn)實生活中，部分企業(yè)資金預(yù)算管理的工作還不夠完善，相信隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和市場經(jīng)濟制度的健全，以及企業(yè)人員素質(zhì)的不斷提高，隨著法律監(jiān)督能力和審計能力不斷增強，企業(yè)的資金預(yù)算管理將會越來越完善、資金的使用效率將會得以提高。通過在資金信息系統(tǒng)中建立外部銀行分賬戶、財務(wù)公司賬戶與企業(yè)內(nèi)部的多級的資金核算賬戶的對應(yīng)關(guān)系，在實現(xiàn)集團整體層面資金集中管理的同時，也有利于企業(yè)層面資金集中的實現(xiàn)，并能夠?qū)⒏黜椯Y金收付信息實時核算到企業(yè)所屬單位的內(nèi)部資金核算賬戶，實現(xiàn)了企業(yè)及其所屬單位的資金收入，不僅能夠進得來、分的清，還能夠出得去、分的清。在日常工作中，企業(yè)的財務(wù)人員應(yīng)自覺遵守企業(yè)的規(guī)章制度，并敢于制止和揭露違規(guī)行為。強化企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)和行為準則對企業(yè)財務(wù)從業(yè)人員的控制，是強化會計內(nèi)部控制的核心。企業(yè)各個部門、各個員工應(yīng)積極的落實資金預(yù)算計劃，將資金預(yù)算計劃的實施情況及時的向企業(yè)匯報，有利于企業(yè)了解其資金運行狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況。資金預(yù)算的編制需要進行修改和討論。部分企業(yè)沒有對資金預(yù)算的執(zhí)行情況設(shè)置激勵和懲處制度，使企業(yè)的各個部門和各個員工沒有認識到執(zhí)行資金預(yù)算的重要性，使企業(yè)的資金預(yù)算形同虛設(shè)。一些企業(yè)在編制企業(yè)資金預(yù)算的過程中，只有企業(yè)的財務(wù)人員和企業(yè)的銷售人員參加，沒有對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)濟活動有全面的了解，使得企業(yè)的資金預(yù)算缺乏合理性，這樣企業(yè)在執(zhí)行其資金預(yù)算時也會遇到一些阻力。從編制內(nèi)容上看，企業(yè)在編制資金預(yù)算的過程中一般運用歷史的數(shù)據(jù)，沒有運用企業(yè)未來的預(yù)測數(shù)據(jù)，沒有對企業(yè)的未來經(jīng)濟活動作評估，在編制資金預(yù)算的過程中運用的指標缺乏客觀性。企業(yè)也可以對資金的實施情況與資金預(yù)算計劃作對比，其對比的結(jié)果作為獎勵或處罰的指標，可以更好的發(fā)揮員工工作的積極性。通過企業(yè)的資金預(yù)算管理，讓企業(yè)的決策和管理系統(tǒng)化、科學(xué)化。只有真正建立和完善資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。(2)