財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板-wenkub
2022-08-31 06:33:40 本頁(yè)面
【正文】 2萬元，下降幅度為87%；②開工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬元，下降幅度為57%。232 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。（2）XXXXX126萬元，同比增加3萬元，增長(zhǎng)幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述41”。%，自有資金與舉債資金基本平衡。，占總資產(chǎn)的90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。212 資產(chǎn)質(zhì)量（1）貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。（2）長(zhǎng)期投資：XXXXX2億元，XXXX3496萬元。報(bào) 告 目 錄1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要….………………………………………….22 基本財(cái)務(wù)情況分析………………………………….………….221資產(chǎn)狀況……....………………………………………….2211 資產(chǎn)構(gòu)成..………………………………………….3212 資產(chǎn)質(zhì)量..………………………………………….322 負(fù)債狀況……...…………………………………………..423 經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因……...………………………………4231 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.………………………………………...4232 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.………………………………………...5233 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn).………………………………………...5234 管理費(fèi)用..…………………………………………….6235 財(cái)務(wù)費(fèi)用..…………………………………………….7236 投資收益..…………………………………………….7237 營(yíng)業(yè)外支出凈額……………………………………...8238 經(jīng)營(yíng)狀況綜述..………………………………………..83 預(yù)算完成情況及分析..…………………………………………931 收入收益類………………………………………………932 成本費(fèi)用類………………………………………………933 預(yù)算分析綜述………………………………………………104 重要問題綜述及建議..………………………………………….1041 資威公路收入增長(zhǎng)分析..…………………………………...1042 國(guó)債跌價(jià)幅度較大…………………………………………1143 工程項(xiàng)目完成量不足..…………………………………….1244 管理費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用的期間性影響較大大…………………12 1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要（單位：萬元）項(xiàng) 目報(bào)告期去年同期增減額增減幅度一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3938486092219% 其中：XXXX收入36623518+144+% XXXX收入126123+3+2% XXXX收入1501219106988%二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161209393245% 其中：XXXX993891+102+11% XXXX1681202103486%三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)25592553+6+%四、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)4126+1558%其中：其他業(yè)務(wù)收入444400% 其他業(yè)務(wù)支出3181585%五、管理費(fèi)用883458+425+93%六、財(cái)務(wù)費(fèi)用1204524+680+130%七、投資收益217注32811134%八、營(yíng)業(yè)外支出凈額186+24+400%九、利潤(rùn)總額7121932122063%十、凈利潤(rùn)605注1655105063%注：扣除去年同期XXXX凈收益374萬元后2 基本財(cái)務(wù)情況分析21 資產(chǎn)狀況截至2004年3月31日。（3）固定資產(chǎn)凈值：，XXXXX等房屋凈值2932萬元。（2）長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由XXXXX構(gòu)成，能提供長(zhǎng)期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。22 負(fù)債狀況截至2004年3月31日，主要構(gòu)成為：短期借款（含本年到期的長(zhǎng)期借款），長(zhǎng)期借款5500萬元，應(yīng)付賬款707萬元，應(yīng)交稅費(fèi)51萬元。23 經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因扣除XXXX影響后，2004年13月（以下簡(jiǎn)稱本期）公司凈利潤(rùn)605萬元，與2003年同期比較（以下簡(jiǎn)稱同比）減少了1050萬元，下降幅度為63%。（3）工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項(xiàng)目同比減少；二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：（1）XXXX營(yíng)業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。已開支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26%。（2）其他業(yè)務(wù)支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。而2003年考核獎(jiǎng)515萬元全額計(jì)列在2004年，形成時(shí)間性差異317萬元。（4）本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56萬元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX收入830萬，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)
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