【正文】 .........................................㈡ 管理費(fèi)用分析......................................................................................................㈢ 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析......................................................................................................六 往來(lái)款分析 ...........................................七 預(yù)算執(zhí)行分析 ..........................................㈠ 收入預(yù)算..............................................................................................................㈡ 支出預(yù)算..............................................................................................................八 年度度分析總結(jié) ........................................6 / 34一、項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（年月度分析）項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址 占地面積 ㎡ 容積率開(kāi)發(fā)起始時(shí)間 xxxx 年 xx 月 xx 日銷售起始時(shí)間 xxxx 年 xx 月 xx 日可售面積 地上銷售面積 ㎡ 住宅面積 ㎡ 商業(yè)面積 ㎡地下銷售面積 ㎡ 車位 個(gè) 開(kāi)發(fā)分期： 一期可銷售面積 ㎡ 二期可銷售面積 ㎡項(xiàng)目開(kāi)盤時(shí)間： 一期 xxxx 年 xx 月 xx 日 已售面積 ㎡ 去化率 % 二期 xxxx 年 xx 月 xx 日 已售面積 ㎡ 去化率 %銷售面積配比 面積區(qū)間 套數(shù) 面積 比率% ＜50㎡50㎡＜ ＜90㎡銷售情況分析：（文字說(shuō)明）二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （年度分析） ㈠ 資產(chǎn)負(fù)債表增加(減少) 增加(減少)資產(chǎn) 上年數(shù) 本年數(shù)金額 百分比 負(fù)債及所有者權(quán)益 上年數(shù) 本年數(shù) 金額 百分比貨幣資金 % 短期借款 %短期投資 % 應(yīng)付票據(jù) %應(yīng)收票據(jù) % 應(yīng)付賬款 %應(yīng)收賬款 % 預(yù)收賬款 %減:壞帳準(zhǔn)備 % 應(yīng)付工資 %應(yīng)收賬款凈額 % 應(yīng)付福利費(fèi) %預(yù)付賬款 % 應(yīng)付股利 %其他應(yīng)收款 % 未交稅金 %存貨 % 其他未交款 %其中:在建工程 % 其他應(yīng)付款 % 產(chǎn)成品 % 預(yù)提費(fèi)用 % 分期收款發(fā)出商品 % 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 % 低值易耗品 % 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) %待攤費(fèi)用 % 長(zhǎng)期借款 %7 / 34待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失 % 應(yīng)付債券 %流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) % 長(zhǎng)期應(yīng)付款 %長(zhǎng)期投資 % 其他長(zhǎng)期負(fù)債 %固定資產(chǎn)原值 % 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) %減:累計(jì)折舊 % 遞延稅款貸項(xiàng) %固定資產(chǎn)凈值 % 負(fù)債合計(jì) %固定資產(chǎn)清理 % 實(shí)收資本 %在建工程 % 資本公積 %待處理固定資產(chǎn)凈損失 % 盈余公積 %固定資產(chǎn)合計(jì) % 其中:公益金 %無(wú)形資產(chǎn) % 未分配利潤(rùn) %遞延資產(chǎn) % 所有者權(quán)益合計(jì) %其他長(zhǎng)期資產(chǎn) % 　 　 　 　 　固定及無(wú)形資產(chǎn)合計(jì) % 　 　 　 　 　遞延稅款借項(xiàng) % 　 　 　 　 　資產(chǎn)總計(jì) % 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 　 ?、?損益表增加( 減少)項(xiàng)目名稱 上年數(shù) 本年數(shù)金額 百分比一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 % 減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 % 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 %二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) % 加:其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) % 減:營(yíng)業(yè)費(fèi)用 % 管理費(fèi)用 % 財(cái)務(wù)費(fèi)用 %三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) % 加:投資收益 % 補(bǔ)貼收入 % 營(yíng)業(yè)外收入 % 減:營(yíng)業(yè)外支出 %四、利潤(rùn)總額 % 減:所得稅 %五、凈利潤(rùn) % 加:年初未分配利潤(rùn) % 其他轉(zhuǎn)入 %六、可供分配的利潤(rùn) % 減:提取法定盈余公積 % 提取法定公益金 % 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 % 提取儲(chǔ)備基金 %8 / 34 提取企業(yè)發(fā)展基金 % 利潤(rùn)歸還投資 %七、可供投資者分配的利潤(rùn) % 減:應(yīng)付優(yōu)先股股利 % 提取任意盈余公積 % 應(yīng)付普通股股利 % 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利 %八、未分配利潤(rùn) %㈢ 現(xiàn)金流量表增加( 減少)項(xiàng)目名稱 上年數(shù) 本年數(shù)金額 百分比一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　 　 　 　銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 %收到的稅費(fèi)返還 %收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流入小計(jì) %購(gòu)買商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 %支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 %支付的各項(xiàng)稅費(fèi) %支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流出小計(jì) %經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(A) %二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　 　 　 　收回投資所收到的現(xiàn)金 %取得投資收益所收到的現(xiàn)金 %處置固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 %收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流入小計(jì) %購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 %投資所支付的現(xiàn)金 %支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流出小計(jì) %投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ %三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　 　 　 　吸收投資收到的現(xiàn)金 %借款所收到的現(xiàn)金 %收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流入小計(jì) %償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 %分配股利利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 %支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流出小計(jì) %9 / 34籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ %四，匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 %五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加凈額(B) %㈣ 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析指標(biāo)名稱 指標(biāo)說(shuō)明 上年數(shù) 本年數(shù) 增減 結(jié)論一、獲利能力分析 　 　 　 　 　長(zhǎng)期資本報(bào)酬率（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用） /（長(zhǎng)期負(fù)債平均值+ 所有者權(quán)益平均值） % % % 　資本金收益率 凈利潤(rùn)/資本金總額 % % % 　股東權(quán)益報(bào)酬率 凈利潤(rùn)/股東權(quán)益平均值 % % % 　總資產(chǎn)利潤(rùn)率（利潤(rùn)總額+利息支出凈額） /平均資產(chǎn)總值 % % % 　毛利率 毛利潤(rùn)/銷售收入 % % % 　營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 （營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+利息支出凈額） /銷售收入 % % % 　銷售凈利率 凈利潤(rùn)/銷售收入 % % % 　成本費(fèi)用利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/（銷售成本 +期間費(fèi)用） % % % 　二、短期償債能力分析 　 　 　 　 　流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 % % %速動(dòng)比率 速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 % % %現(xiàn)金比率 （貨幣資金 +有價(jià)證券） /流動(dòng)負(fù)債 % % %三、長(zhǎng)期償債能力分析 　 　 　 　資產(chǎn)負(fù)債比率 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 % % %產(chǎn)權(quán)比率 負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額 % % %有形凈值債務(wù)比率負(fù)債總額/（所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn)） % % %利息保障倍數(shù) （稅前利潤(rùn) +利息費(fèi)用） /利息費(fèi)用 % % %營(yíng)運(yùn)資金長(zhǎng)期負(fù)債比率 （流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債）/長(zhǎng)期負(fù)債 % % %長(zhǎng)期負(fù)債比率 長(zhǎng)期負(fù)債/負(fù)債總額 % % %融資結(jié)構(gòu)彈性比率 彈性融資/融資總量 % % %四、資產(chǎn)管理效果分析 　 　 　 　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額 % % % 　固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值 % % % 　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售成本凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額 % % % 　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額 % % % 　存貨周轉(zhuǎn)率 銷貨成本/存貨平均余額 % % % 　營(yíng)業(yè)周期 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+ 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 0 0 % 　五、現(xiàn)金流量分析 　 　 　 　 　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率 1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債 % % % 　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率 2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/負(fù)債總額 % % % 　凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)