【正文】 .........................................㈡ 管理費用分析......................................................................................................㈢ 財務費用分析......................................................................................................六 往來款分析 ...........................................七 預算執(zhí)行分析 ..........................................㈠ 收入預算..............................................................................................................㈡ 支出預算..............................................................................................................八 年度度分析總結(jié) ........................................6 / 34一、項目基礎數(shù)據(jù)（年月度分析）項目名稱項目地址 占地面積 ㎡ 容積率開發(fā)起始時間 xxxx 年 xx 月 xx 日銷售起始時間 xxxx 年 xx 月 xx 日可售面積 地上銷售面積 ㎡ 住宅面積 ㎡ 商業(yè)面積 ㎡地下銷售面積 ㎡ 車位 個 開發(fā)分期： 一期可銷售面積 ㎡ 二期可銷售面積 ㎡項目開盤時間： 一期 xxxx 年 xx 月 xx 日 已售面積 ㎡ 去化率 % 二期 xxxx 年 xx 月 xx 日 已售面積 ㎡ 去化率 %銷售面積配比 面積區(qū)間 套數(shù) 面積 比率% ＜50㎡50㎡＜ ＜90㎡銷售情況分析：（文字說明）二、財務報表分析 （年度分析） ㈠ 資產(chǎn)負債表增加(減少) 增加(減少)資產(chǎn) 上年數(shù) 本年數(shù)金額 百分比 負債及所有者權益 上年數(shù) 本年數(shù) 金額 百分比貨幣資金 % 短期借款 %短期投資 % 應付票據(jù) %應收票據(jù) % 應付賬款 %應收賬款 % 預收賬款 %減:壞帳準備 % 應付工資 %應收賬款凈額 % 應付福利費 %預付賬款 % 應付股利 %其他應收款 % 未交稅金 %存貨 % 其他未交款 %其中:在建工程 % 其他應付款 % 產(chǎn)成品 % 預提費用 % 分期收款發(fā)出商品 % 一年內(nèi)到期的長期負債 % 低值易耗品 % 流動負債合計 %待攤費用 % 長期借款 %7 / 34待處理流動資產(chǎn)凈損失 % 應付債券 %流動資產(chǎn)合計 % 長期應付款 %長期投資 % 其他長期負債 %固定資產(chǎn)原值 % 長期負債合計 %減:累計折舊 % 遞延稅款貸項 %固定資產(chǎn)凈值 % 負債合計 %固定資產(chǎn)清理 % 實收資本 %在建工程 % 資本公積 %待處理固定資產(chǎn)凈損失 % 盈余公積 %固定資產(chǎn)合計 % 其中:公益金 %無形資產(chǎn) % 未分配利潤 %遞延資產(chǎn) % 所有者權益合計 %其他長期資產(chǎn) % 　 　 　 　 　固定及無形資產(chǎn)合計 % 　 　 　 　 　遞延稅款借項 % 　 　 　 　 　資產(chǎn)總計 % 負債及所有者權益合計 　 ?、?損益表增加( 減少)項目名稱 上年數(shù) 本年數(shù)金額 百分比一、主營業(yè)務收入 % 減:主營業(yè)務成本 % 主營業(yè)務稅金及附加 %二、主營業(yè)務利潤 % 加:其他業(yè)務利潤 % 減:營業(yè)費用 % 管理費用 % 財務費用 %三、營業(yè)利潤 % 加:投資收益 % 補貼收入 % 營業(yè)外收入 % 減:營業(yè)外支出 %四、利潤總額 % 減:所得稅 %五、凈利潤 % 加:年初未分配利潤 % 其他轉(zhuǎn)入 %六、可供分配的利潤 % 減:提取法定盈余公積 % 提取法定公益金 % 提取職工獎勵及福利基金 % 提取儲備基金 %8 / 34 提取企業(yè)發(fā)展基金 % 利潤歸還投資 %七、可供投資者分配的利潤 % 減:應付優(yōu)先股股利 % 提取任意盈余公積 % 應付普通股股利 % 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利 %八、未分配利潤 %㈢ 現(xiàn)金流量表增加( 減少)項目名稱 上年數(shù) 本年數(shù)金額 百分比一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　 　 　 　銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金 %收到的稅費返還 %收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流入小計 %購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金 %支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 %支付的各項稅費 %支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流出小計 %經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(A) %二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　 　 　 　收回投資所收到的現(xiàn)金 %取得投資收益所收到的現(xiàn)金 %處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 %收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流入小計 %購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 %投資所支付的現(xiàn)金 %支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流出小計 %投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 %三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　 　 　 　吸收投資收到的現(xiàn)金 %借款所收到的現(xiàn)金 %收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流入小計 %償還債務所支付的現(xiàn)金 %分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 %支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 %現(xiàn)金流出小計 %9 / 34籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 %四，匯率變動對現(xiàn)金的影響 %五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額(B) %㈣ 財務指標分析指標名稱 指標說明 上年數(shù) 本年數(shù) 增減 結(jié)論一、獲利能力分析 　 　 　 　 　長期資本報酬率（利潤總額+利息費用） /（長期負債平均值+ 所有者權益平均值） % % % 　資本金收益率 凈利潤/資本金總額 % % % 　股東權益報酬率 凈利潤/股東權益平均值 % % % 　總資產(chǎn)利潤率（利潤總額+利息支出凈額） /平均資產(chǎn)總值 % % % 　毛利率 毛利潤/銷售收入 % % % 　營業(yè)利潤率 （營業(yè)利潤+利息支出凈額） /銷售收入 % % % 　銷售凈利率 凈利潤/銷售收入 % % % 　成本費用利潤率營業(yè)利潤/（銷售成本 +期間費用） % % % 　二、短期償債能力分析 　 　 　 　 　流動比率 流動資產(chǎn)/流動負債 % % %速動比率 速動資產(chǎn)/流動負債 % % %現(xiàn)金比率 （貨幣資金 +有價證券） /流動負債 % % %三、長期償債能力分析 　 　 　 　資產(chǎn)負債比率 負債總額/資產(chǎn)總額 % % %產(chǎn)權比率 負債總額/所有者權益總額 % % %有形凈值債務比率負債總額/（所有者權益無形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn)） % % %利息保障倍數(shù) （稅前利潤 +利息費用） /利息費用 % % %營運資金長期負債比率 （流動資產(chǎn)流動負債）/長期負債 % % %長期負債比率 長期負債/負債總額 % % %融資結(jié)構彈性比率 彈性融資/融資總量 % % %四、資產(chǎn)管理效果分析 　 　 　 　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額 % % % 　固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值 % % % 　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售成本凈額/流動資產(chǎn)平均占用額 % % % 　應收賬款周轉(zhuǎn)率 賒銷收入凈額/應收賬款平均余額 % % % 　存貨周轉(zhuǎn)率 銷貨成本/存貨平均余額 % % % 　營業(yè)周期 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+ 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 0 0 % 　五、現(xiàn)金流量分析 　 　 　 　 　經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率 1 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/流動負債 % % % 　經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率 2 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/負債總額 % % % 　凈利潤現(xiàn)金保證比率 經(jīng)營活動