大慶石油集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則-wenkub
2023-06-06 09:57:01 本頁(yè)面
【正文】 報(bào)表上報(bào)本單位總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。 第六條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。各事業(yè)部與子公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員由總部直接委派。 大慶石油發(fā)展集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理細(xì)則（建議稿） 北大縱橫管理咨詢公司 目 錄 第一部分 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 .......................................................................... 1 第一章 總則 ........................................................................................... 1 第二章 財(cái)務(wù)部門的職能 .................................................................. 1 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 ....................................................................... 2 第四章 支票管理 ................................................................................. 3 第五章 現(xiàn)金管理 ................................................................................. 3 第六章 會(huì)計(jì)檔案管理 ....................................................................... 4 第七章 處罰辦法 ................................................................................. 5 第八章 附則 ........................................................................................... 6 第二部分 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) ..................................................................... 6 第三部分 財(cái)務(wù)部（含總部、事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部）工作準(zhǔn)則 ....................................................................................................................... 7 第一章 總則 ........................................................................................... 7 第二章 財(cái)務(wù)部主要職能 .................................................................. 7 第三章 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) .................................................................. 8 第四部分 審計(jì)部工作準(zhǔn)則 ............................................................. 11 第一章 總則 .......................................................................................... 11 第二章 審計(jì)部崗位職責(zé) ................................................................. 12 第五部分 出納業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)則 .............................................................. 12 第六部分 會(huì)計(jì)工作細(xì)則 ........................................................................ 13 第一章 原始憑證 ................................................................................ 13 第二章 記賬憑證 ................................................................................ 16 第三章 會(huì)計(jì)賬簿 ................................................................................ 17 第四章 會(huì)計(jì)報(bào)告 ................................................................................ 20 第五章 會(huì)計(jì)檔案 ................................................................................ 20 第六章 現(xiàn)金及債券 ........................................................................... 21 第七章 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù) ....................................................... 22 第八章 盤點(diǎn)辦法 ................................................................................ 24 第九章 財(cái)務(wù)預(yù)算 ................................................................................ 25 第七部分 資金預(yù)算工作準(zhǔn)則 .............................................................. 26 第－章 總則 .......................................................................................... 26 第二章 異常說(shuō)明 ................................................................................ 26 第八部分 資金籌措工作細(xì)則 .............................................................. 27 大慶石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)管理細(xì)則（建議稿） 1 第一部分 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)集 團(tuán)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第三條 集團(tuán)各單位和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第七條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原 始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)、上 級(jí)財(cái)務(wù)部門或財(cái)務(wù)總監(jiān)書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行修訂，并作出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送事業(yè)部總經(jīng)理或集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)最終審批人批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第十七條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。 第二十條 集團(tuán)固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十三條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款
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