集團財務管理制度(起草)-wenkub
2023-04-28 03:35:21 本頁面
【正文】 和子公司的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項有責任予以糾正。 第九條 子公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務管理工作全面負責，向所在公司董事會報告財務工作和提交年度預決算預案、經(jīng)營計劃預案等重要財務事項預案，組織落實董事會相關(guān)財務決議，完善各項財務制度。 （九）制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務報告。 （五）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。 第七條 集團公司的以下重大財務事項需由集團公司董事會審議通過，其中涉及股東大會權(quán)限的財務事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準： （一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。 （九）達到規(guī)定條件需由股東大會表決的交聯(lián)交易。 （五）發(fā)行公司債券。 第六條 集團公司的以下重大財務事項需由集團公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過： （一）決定公司的投資計劃。 第三條 集團公司的財務行為和財務管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事會以及審計部門的檢查和監(jiān)督。集團財務管理制度 第一章 總 則 第一條 為了加強集團公司的財務管理工作，規(guī)范財務行為，維護股東的權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及集團公司章程的規(guī)定，結(jié)合集團公司實際情況，制定本財務管理制度。 第二章 財務管理體系 第四條 集團公司的財務管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責原則，在集團公司按照本制度規(guī)定對公司范圍內(nèi)財務工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導的基礎(chǔ)上，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權(quán)限履行財務管理職責，承擔相應的責任。 （二）批準公司的年度財務預算方案、決算方案。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。 （十）達到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔保行為。 （二）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。 （六）決定達到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。 （十）法律法規(guī)及公司章程、本財務管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務事項。第十條 集團公司設置財務總監(jiān)崗位。 （三）組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。 （六）參與集團公司和子公司的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務依據(jù)和專業(yè)意見。 （十）管理和監(jiān)督下級子公司的財務管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。 第十三條 財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。財務人員應按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。 第三章 財務會計管理 第十七條 集團公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。 第十八條 各級公司獨立設賬，獨立核算盈虧。各級公司應做好對下級子公司財務會計的管理和指導工作。除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標、融資等業(yè)務需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務會計報告或相關(guān)財務信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權(quán)拒絕。 第六章 財務預算管理 第二十四條 集團公司實行預算管理制度，通過財務預算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各公司的成本費用開支，確保各項經(jīng)營計劃和財務目標如期實現(xiàn)。各公司應按照集團公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務預算。 第二十七條 財務預算經(jīng)董事會批準后執(zhí)行，各公司應分解各項預算指標至各層級，各部門，明確預算執(zhí)行責任人，采取有效措施確保預算的執(zhí)行。 第三十一條 集團公司董事會有權(quán)批準在最近經(jīng)審計總資產(chǎn)50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項目投資，公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣5000萬元的風險投資（期貨和其他衍生金融工具投資）。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應按規(guī)定及時向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。在資產(chǎn)
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