【正文】 工作中個人行為負責；本人的工作行為所產生的最終結果負責；對本人的紀律行為負責；對本部門和本人所掌管的飯店和財務秘密的安全負責；其它應由本人承擔的本部門領導責任。同時承擔直接責任和領導責任。 崗 位 職 責 1. 整理匯總原始單據、憑證，做出正確帳務處理工作。 5. 進行固定資產及專項資金的登記、核準工作。 9. 完成其他上級交給的臨時性數據填報工作。 素質 要求 熟練掌握業(yè)務流程，工作認真負責、兢兢業(yè)業(yè)；按正規(guī)的操作程序和操作標準，嚴格要求自己。 職權 及應有權利 本區(qū)域一般事件的處理權。同 時承擔直接責任和領導責任。手續(xù)齊備后，方可辦理支出。 5. 負責發(fā)票的領取、發(fā)放、回收工作。 9. 配合財務經理完成其他會計工作。 4. 公司各項稅金的報表申報及上繳工作。 執(zhí)行人簽名 茲收到《出納員崗位職責》 。收款時，審核收入單準確無誤后，加蓋收銀臺收訖章。 2. 做好交接班工作及 班前準備工作（包括足夠的備用金找零）。 6. 將不能解決的問題（包括長、短款）立即上報。 工 作 程 序 1. 提前十分鐘到崗，做準備工作。 素質 要求 做工作都要盡心盡責，兢兢業(yè)業(yè)，按正規(guī)的程序和操作標準嚴格要求自己，要周到、熱情、耐心、細致、微笑地服務。本人明白職責的詳細內容，并謹此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。 2. 嚴格按照公司購貨程序采購物品，除部分價格穩(wěn)定的鮮活食品，其余必須憑發(fā)票報銷。 6. 對于質量不合格的貨物，負責退還，不得以次充好。 素質要求 了解市場，熟悉進貨渠道，降低采購成本。 權利：在勞動工作中酒店賦予員工的一切權力（具體參照《員工手冊》） 管轄范圍及 聯絡各部門 管轄范圍：無 聯絡部門：行政綜合部、營業(yè)部、后勤部、出品部、財務部。 10 庫房管理員崗位職責 崗位名稱 庫房管理員 簽訂日期 年 月 日 直接上級 財務經理 直接下級 無 崗位提要 認真驗收各種貨物，嚴把質量。 3. 認真審核控制各部門領用物資數量，嚴格把關，合理使用酒店資產，減少浪費。 7. 嚴格把好物資驗收工作根據進貨單上的數量、金額認真檢驗，對劣質物資有權拒收。 11. 對倉庫物資加強管理，做好物資防變質和防過期工作，確保完好。 4. 根據入庫單、領料單進行記賬。勤檢查避免出現變質食品。本人明白職責的詳細內容，并謹此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。 3. 財務計劃分為年度、季度計劃： ①．每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜合平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總監(jiān)和財務部。 4. 財務計劃內容： 第一、財務部應編制： 流動資金計劃 、營業(yè)計劃、費用計劃、利潤計劃、償還債務計劃、利潤分配計劃等。 25 經費支出管理制度 1. 對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支； 2. 購入酒店辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。 6. 員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。 2) 經辦人員發(fā)生支出業(yè)務前，必須 填寫資金計劃單（請購單），由主管人員、總經理、總監(jiān)逐級審核確認。白條、收據一律不準報銷抵賬（特殊情況下，收據須有總經理、財務經理、業(yè)主監(jiān)事的簽字方可有效），原始憑證的數量、單價、金額、內容必須如實填寫，項目齊全 。 （三）《支出憑單》填寫要求 1) 各項支出、費用報銷必須填寫《報銷單》，必須按照會計規(guī)定的要求，粘貼整齊，大小寫金額準確無誤。三天內，財務保存借條；三天后，財務作個人借款處理。 ②．單位負責人復審報銷單，對經辦人及該筆業(yè)務的發(fā)生進行確認。 4．資金使用管理規(guī)定 在符合國家政策和酒店財務制度的前提下，為加速資金周轉，擴大經營，食神豆撈海鮮火鍋財務部特制定資金使用管理規(guī)定，條文如下： 27 1) 酒店 的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。 5) 對商品資金的占用，節(jié)約壓縮；與庫存最佳量相匹配 。 8) 加速委托銀行收款和應收款項的結算，及時對帳、結帳，對應收帳款實行帳齡分析，加速周轉，減少流動資金的占用。 （三） 票據的領取、發(fā)放、收繳，保管做到帳目清楚、帳款相符、手續(xù)齊全。 報銷的發(fā)票、收據來源清楚、合理合法，與所從事的業(yè)務活動必須一致。 （一）本規(guī)定所指印章是指刻制的各類公章及法定代表人的手章。 （四）印章管理 1） .處各部門的印章依下列范圍指定專人管理：處黨組印章、處行政印章由行政部保管；黨支部印章由黨支部保管；處工會印章由工會保管；處共青團組織印章由團支部保管；處財務專用章由計劃財務部保管；各部門和各站點的印 章由各部門負責人和各站站長保管。發(fā)現被盜用或丟失，應保護現場，即時報告和查處。 3） .其他臨時事項的文件、證件、報表等需加蓋章或證件專用章時，經行政主管征詢總經理、業(yè)主監(jiān)事同意，方可蓋章。 7） .各種公文在加蓋印章時必須做到位 置恰當，圖形端正，字體清晰，并在落款處“騎年蓋月”。 （七）監(jiān)督檢查 1） .行政部門對各部門印章的管理、使用應加強監(jiān)督檢查 ，發(fā)現問題，及時糾正，必要時作出處理。 使用部門、管理部門負實物的直接管理責任，財務部門負核算和監(jiān)督、檢查的管理責任。 4） .定期進行清查盤點，并做出盤點報告。 4） .定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。 2） .辦理固定資產增值、轉移、調撥、盈虧報廢等的財務手續(xù)。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。 4）、定期對庫存品進行盤點，并寫出盈虧報告及原因，由部門負責人審核，總經理復核、業(yè)主監(jiān)事審批，憑此報銷或入賬。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。 5）、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。 2）、經酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉次數的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。 2）、營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營業(yè)收入。 5）、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基 金，并按時納稅 。 1）、應辨別收取現金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現不必要的爭執(zhí)。 4）、稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符； 5）、將收款營業(yè)額輸入電腦； 6）、將輸入電腦的各收款點的現金總數與營業(yè)日報表進行平衡后，應與營業(yè)報表總合計數一致； 7）、檢查無誤后，將上列報表裝訂 在一起，分送到各部門。 3）、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。 ③未取得原始發(fā)票而要先付款時，由經辦人添寫經辦、部門經理簽字財務經理審核、執(zhí)行總經理核實、酒店總監(jiān)審批即可。 ④固定資產 經財務部報銷后，列入“內部往來成本費用”科目。 2）、不得列入費用支出的項目有： ①對外投資的支出； ②被沒收財物造成的損失，支付違約金、 滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出； ③為購置、建造或轉讓無形資產、固定資產和其他資產發(fā)生的支出； ④不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產、流動資產的損失； ⑤國家規(guī)定 不得列入成本費用的其他開支。 4）、對在庫貨物的保質期，保管員應嚴 格掌握，對即將到期的貨物，應提前向上級和有關業(yè)務部門反映，避免給酒店造成不必要的損失與浪費。 7）、加強庫房管理的安全意識，做到“四防”，即防火、防盜、防鼠咬蟲蛀、防霉爛變質。 3）、保管員對任何部門、任何人員均應嚴格按先辦手續(xù)后提貨的程序發(fā)貨。 、備庫管理規(guī)定 1）、每月 28日 為庫房盤點日，財務人員配合庫房保管員對庫存物資進行盤點。記帳員不得擅自調帳。 5）、填寫補充計劃時，應考慮到各方面的因素，既要防止供應短缺，又要避免物質積壓，以便有效利用資金，保證營業(yè)部門正常運轉。業(yè)務流程如下： 1）采購申請 按照不同的部門和原料種類，經辦人員填寫部門采購申請單，采購單的填列必須注明質量要求、價格范圍等詳細內容。 3）進行采購 采購環(huán)節(jié)對酒店 生產經營成本有決定性的影響。維護公司利益。 最后，完成采購業(yè)務。 2)根據各部門任務量的大小，備用金實行限額分配管理。 6)經 辦人員須及時報銷所經手業(yè)務，支款、退款、余款必須及時與財務人員核對，做到內容清楚、數據準確、手續(xù)齊全。因此財務部門應當按規(guī)定的時間給總經理上報以下表格和分析圖例： 1）月經營情況分析表 2）往來帳款明細表 3）現金收支表 4）損 益表 5）上座率 6）營業(yè)額 7）食品分類收入表 8）就餐人數 9）人均消費 10）綜合成本率 11）費用率 12）金卡銷售統(tǒng)計 40 計財精益管理應用表格 酒店盤點表 酒店盤點表 倉別： 類 別 ： 盤點日期： 年 月 日 編號 品名 規(guī)格 堆放 單位 上月庫存 本起購進 本期發(fā)出 本月庫存 數量 金額 數量 金額 數量 金額 數量 單價 金額 41 酒店固定資產、低值易耗品盈余、盤虧報告表 酒店固定資產、低值易耗品盈余、盤虧報告表 設備名稱 規(guī)格型號 單位 盤點數 帳面數 盤盈數 盤虧數 數量 金額 數量 金額 數量 金額 數量 金額 盈虧原因 總經理批示： 財務部意見 ： 部門意見： 年 月 日 42 日食品成本核算表