【正文】 工作中個(gè)人行為負(fù)責(zé)；本人的工作行為所產(chǎn)生的最終結(jié)果負(fù)責(zé)；對(duì)本人的紀(jì)律行為負(fù)責(zé)；對(duì)本部門和本人所掌管的飯店和財(cái)務(wù)秘密的安全負(fù)責(zé)；其它應(yīng)由本人承擔(dān)的本部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。同時(shí)承擔(dān)直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 崗 位 職 責(zé) 1. 整理匯總原始單據(jù)、憑證，做出正確帳務(wù)處理工作。 5. 進(jìn)行固定資產(chǎn)及專項(xiàng)資金的登記、核準(zhǔn)工作。 9. 完成其他上級(jí)交給的臨時(shí)性數(shù)據(jù)填報(bào)工作。 素質(zhì) 要求 熟練掌握業(yè)務(wù)流程，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、兢兢業(yè)業(yè)；按正規(guī)的操作程序和操作標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格要求自己。 職權(quán) 及應(yīng)有權(quán)利 本區(qū)域一般事件的處理權(quán)。同 時(shí)承擔(dān)直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。手續(xù)齊備后，方可辦理支出。 5. 負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)取、發(fā)放、回收工作。 9. 配合財(cái)務(wù)經(jīng)理完成其他會(huì)計(jì)工作。 4. 公司各項(xiàng)稅金的報(bào)表申報(bào)及上繳工作。 執(zhí)行人簽名 茲收到《出納員崗位職責(zé)》 。收款時(shí)，審核收入單準(zhǔn)確無誤后，加蓋收銀臺(tái)收訖章。 2. 做好交接班工作及 班前準(zhǔn)備工作（包括足夠的備用金找零）。 6. 將不能解決的問題（包括長、短款）立即上報(bào)。 工 作 程 序 1. 提前十分鐘到崗，做準(zhǔn)備工作。 素質(zhì) 要求 做工作都要盡心盡責(zé)，兢兢業(yè)業(yè)，按正規(guī)的程序和操作標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，要周到、熱情、耐心、細(xì)致、微笑地服務(wù)。本人明白職責(zé)的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。 2. 嚴(yán)格按照公司購貨程序采購物品，除部分價(jià)格穩(wěn)定的鮮活食品，其余必須憑發(fā)票報(bào)銷。 6. 對(duì)于質(zhì)量不合格的貨物，負(fù)責(zé)退還，不得以次充好。 素質(zhì)要求 了解市場(chǎng)，熟悉進(jìn)貨渠道，降低采購成本。 權(quán)利：在勞動(dòng)工作中酒店賦予員工的一切權(quán)力（具體參照《員工手冊(cè)》） 管轄范圍及 聯(lián)絡(luò)各部門 管轄范圍：無 聯(lián)絡(luò)部門：行政綜合部、營業(yè)部、后勤部、出品部、財(cái)務(wù)部。 10 庫房管理員崗位職責(zé) 崗位名稱 庫房管理員 簽訂日期 年 月 日 直接上級(jí) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下級(jí) 無 崗位提要 認(rèn)真驗(yàn)收各種貨物，嚴(yán)把質(zhì)量。 3. 認(rèn)真審核控制各部門領(lǐng)用物資數(shù)量，嚴(yán)格把關(guān)，合理使用酒店資產(chǎn)，減少浪費(fèi)。 7. 嚴(yán)格把好物資驗(yàn)收工作根據(jù)進(jìn)貨單上的數(shù)量、金額認(rèn)真檢驗(yàn)，對(duì)劣質(zhì)物資有權(quán)拒收。 11. 對(duì)倉庫物資加強(qiáng)管理，做好物資防變質(zhì)和防過期工作，確保完好。 4. 根據(jù)入庫單、領(lǐng)料單進(jìn)行記賬。勤檢查避免出現(xiàn)變質(zhì)食品。本人明白職責(zé)的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。 3. 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃： ①．每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜合平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)酒店總監(jiān)和財(cái)務(wù)部。 4. 財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容： 第一、財(cái)務(wù)部應(yīng)編制： 流動(dòng)資金計(jì)劃 、營業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、利潤計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃、利潤分配計(jì)劃等。 25 經(jīng)費(fèi)支出管理制度 1. 對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支； 2. 購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。 6. 員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時(shí)，在其他存款中支付。 2) 經(jīng)辦人員發(fā)生支出業(yè)務(wù)前，必須 填寫資金計(jì)劃單（請(qǐng)購單），由主管人員、總經(jīng)理、總監(jiān)逐級(jí)審核確認(rèn)。白條、收據(jù)一律不準(zhǔn)報(bào)銷抵賬（特殊情況下，收據(jù)須有總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事的簽字方可有效），原始憑證的數(shù)量、單價(jià)、金額、內(nèi)容必須如實(shí)填寫，項(xiàng)目齊全 。 （三）《支出憑單》填寫要求 1) 各項(xiàng)支出、費(fèi)用報(bào)銷必須填寫《報(bào)銷單》，必須按照會(huì)計(jì)規(guī)定的要求，粘貼整齊，大小寫金額準(zhǔn)確無誤。三天內(nèi)，財(cái)務(wù)保存借條；三天后，財(cái)務(wù)作個(gè)人借款處理。 ②．單位負(fù)責(zé)人復(fù)審報(bào)銷單，對(duì)經(jīng)辦人及該筆業(yè)務(wù)的發(fā)生進(jìn)行確認(rèn)。 4．資金使用管理規(guī)定 在符合國家政策和酒店財(cái)務(wù)制度的前提下，為加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，食神豆撈海鮮火鍋財(cái)務(wù)部特制定資金使用管理規(guī)定，條文如下： 27 1) 酒店 的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。 5) 對(duì)商品資金的占用，節(jié)約壓縮；與庫存最佳量相匹配 。 8) 加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，及時(shí)對(duì)帳、結(jié)帳，對(duì)應(yīng)收帳款實(shí)行帳齡分析，加速周轉(zhuǎn)，減少流動(dòng)資金的占用。 （三） 票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、收繳，保管做到帳目清楚、帳款相符、手續(xù)齊全。 報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)來源清楚、合理合法，與所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)必須一致。 （一）本規(guī)定所指印章是指刻制的各類公章及法定代表人的手章。 （四）印章管理 1） .處各部門的印章依下列范圍指定專人管理：處黨組印章、處行政印章由行政部保管；黨支部印章由黨支部保管；處工會(huì)印章由工會(huì)保管；處共青團(tuán)組織印章由團(tuán)支部保管；處財(cái)務(wù)專用章由計(jì)劃財(cái)務(wù)部保管；各部門和各站點(diǎn)的印 章由各部門負(fù)責(zé)人和各站站長保管。發(fā)現(xiàn)被盜用或丟失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，即時(shí)報(bào)告和查處。 3） .其他臨時(shí)事項(xiàng)的文件、證件、報(bào)表等需加蓋章或證件專用章時(shí)，經(jīng)行政主管征詢總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事同意，方可蓋章。 7） .各種公文在加蓋印章時(shí)必須做到位 置恰當(dāng)，圖形端正，字體清晰，并在落款處“騎年蓋月”。 （七）監(jiān)督檢查 1） .行政部門對(duì)各部門印章的管理、使用應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查 ，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，必要時(shí)作出處理。 使用部門、管理部門負(fù)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。 4） .定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并做出盤點(diǎn)報(bào)告。 4） .定期組織清查盤點(diǎn)，處理盈虧報(bào)廢，提出盤點(diǎn)報(bào)告。 2） .辦理固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。 4）、定期對(duì)庫存品進(jìn)行盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理復(fù)核、業(yè)主監(jiān)事審批，憑此報(bào)銷或入賬。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費(fèi)用－低值易耗品”科目入賬。 5）、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。 2）、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。 2）、營業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營業(yè)收入。 5）、嚴(yán)格按照國家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基 金，并按時(shí)納稅 。 1）、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。 4）、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符； 5）、將收款營業(yè)額輸入電腦； 6）、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)與營業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致； 7）、檢查無誤后，將上列報(bào)表裝訂 在一起，分送到各部門。 3）、任何部門或人個(gè)均不得私自占有獎(jiǎng)售品、樣品和贈(zèng)品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。 ③未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，由經(jīng)辦人添寫經(jīng)辦、部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、執(zhí)行總經(jīng)理核實(shí)、酒店總監(jiān)審批即可。 ④固定資產(chǎn) 經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。 2）、不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有： ①對(duì)外投資的支出； ②被沒收財(cái)物造成的損失，支付違約金、 滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出； ③為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出； ④不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失； ⑤國家規(guī)定 不得列入成本費(fèi)用的其他開支。 4）、對(duì)在庫貨物的保質(zhì)期，保管員應(yīng)嚴(yán) 格掌握，對(duì)即將到期的貨物，應(yīng)提前向上級(jí)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映，避免給酒店造成不必要的損失與浪費(fèi)。 7）、加強(qiáng)庫房管理的安全意識(shí)，做到“四防”，即防火、防盜、防鼠咬蟲蛀、防霉?fàn)€變質(zhì)。 3）、保管員對(duì)任何部門、任何人員均應(yīng)嚴(yán)格按先辦手續(xù)后提貨的程序發(fā)貨。 、備庫管理規(guī)定 1）、每月 28日 為庫房盤點(diǎn)日，財(cái)務(wù)人員配合庫房保管員對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)。記帳員不得擅自調(diào)帳。 5）、填寫補(bǔ)充計(jì)劃時(shí)，應(yīng)考慮到各方面的因素，既要防止供應(yīng)短缺，又要避免物質(zhì)積壓，以便有效利用資金，保證營業(yè)部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)。業(yè)務(wù)流程如下： 1）采購申請(qǐng) 按照不同的部門和原料種類，經(jīng)辦人員填寫部門采購申請(qǐng)單，采購單的填列必須注明質(zhì)量要求、價(jià)格范圍等詳細(xì)內(nèi)容。 3）進(jìn)行采購 采購環(huán)節(jié)對(duì)酒店 生產(chǎn)經(jīng)營成本有決定性的影響。維護(hù)公司利益。 最后，完成采購業(yè)務(wù)。 2)根據(jù)各部門任務(wù)量的大小，備用金實(shí)行限額分配管理。 6)經(jīng) 辦人員須及時(shí)報(bào)銷所經(jīng)手業(yè)務(wù)，支款、退款、余款必須及時(shí)與財(cái)務(wù)人員核對(duì)，做到內(nèi)容清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)齊全。因此財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的時(shí)間給總經(jīng)理上報(bào)以下表格和分析圖例： 1）月經(jīng)營情況分析表 2）往來帳款明細(xì)表 3）現(xiàn)金收支表 4）損 益表 5）上座率 6）營業(yè)額 7）食品分類收入表 8）就餐人數(shù) 9）人均消費(fèi) 10）綜合成本率 11）費(fèi)用率 12）金卡銷售統(tǒng)計(jì) 40 計(jì)財(cái)精益管理應(yīng)用表格 酒店盤點(diǎn)表 酒店盤點(diǎn)表 倉別： 類 別 ： 盤點(diǎn)日期： 年 月 日 編號(hào) 品名 規(guī)格 堆放 單位 上月庫存 本起購進(jìn) 本期發(fā)出 本月庫存 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 41 酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品盈余、盤虧報(bào)告表 酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品盈余、盤虧報(bào)告表 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 盤點(diǎn)數(shù) 帳面數(shù) 盤盈數(shù) 盤虧數(shù) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 盈虧原因 總經(jīng)理批示： 財(cái)務(wù)部意見 ： 部門意見： 年 月 日 42 日食品成本核算表