【正文】 .銷帳及時 5 登記帳簿 ① .入庫貨物登帳及時正確 ② .出庫貨物登帳及時正確 ③ .帳實相符 ④ .書寫內(nèi)容齊全、字跡清楚 6 及時盤點(diǎn) ① .每天盤點(diǎn)，帳實相符 ② .月底盤點(diǎn)，帳實相符 ③ .盤盈、盤虧報出原因 ④ .當(dāng)天問題當(dāng)天處理，不積壓、不推脫 ⑤ .及時上報 ⑥ .報出盤點(diǎn)表 7 與財務(wù)對帳 ① .帳面余額準(zhǔn)確 ② .盤點(diǎn)與庫存帳一致 ③ .庫存帳與財務(wù)帳一致 ④ .差錯、失誤、丟失、遺留、遺漏必須上報 ⑤ .不準(zhǔn)私自更改、調(diào)帳 23 采購員工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 序號 程序 標(biāo)準(zhǔn) 1 準(zhǔn)備工作 ① .匯集各部門采購需求 ② .整理填制報表 ③ .報出采購申請 2 申請采購 ① .采購計劃單內(nèi)容完整 ② .審批手續(xù)齊全 ③ .外采及時 3 咨詢價格 ① .規(guī)模、信譽(yù)、質(zhì)量、價格權(quán)衡比較 ② .貨比三家，合理取價 ③ .質(zhì)量第一，效率第一 ④ .過磅精確，數(shù)據(jù)真實 ⑤ .不徇私舞弊 ⑥ .不私受恩惠 4 實施采購 ① .運(yùn)費(fèi)最低化 ② .裝卸方便化 ③ .供應(yīng)及時，不影響銷售 ④ .過磅精確，數(shù)據(jù)真實 ⑤ .票據(jù)齊全，手續(xù)完整 5 驗貨入庫 ① .貨物歸類檢驗 ② .質(zhì)量合格，完成檢驗報告 ③ .辦理入庫及時 ④ .品名、規(guī)格、數(shù)量、單價真實無誤 6 財務(wù)報 帳 ① .庫管簽字確認(rèn) ② .辦款手續(xù)齊全 ③ .逐級復(fù)核，審批 ④ .財務(wù)對帳、支款 24 管理制度與規(guī)定 4． 1 財務(wù)計劃管理制度 1. 結(jié)合酒店執(zhí)行總經(jīng)理對酒店經(jīng)濟(jì)活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。 8. 其他各項費(fèi)用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。簽字申請報銷。 根據(jù)國家會計法規(guī)，結(jié)合公司管理需要，食神豆撈海鮮火鍋財務(wù)部對有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定如下： （一） 財務(wù)部門設(shè)立票據(jù)專管制度，發(fā)票專人專管。登記項目為：印章名稱、數(shù)量、頒發(fā)部門、日期、啟用時間等，并在登記本上蓋上印模備案。 根據(jù)國家財務(wù)制度，結(jié)合餐飲業(yè)實際，食神豆撈海鮮火鍋財務(wù)部制訂固定資產(chǎn)管理制度。 4） .組織并參與管理部門的清查盤點(diǎn)工作。留存記錄。 7）、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤按月上交，保證全年計劃數(shù)。 ②如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票。由領(lǐng)用部門填寫“物品申領(lǐng)單”或“內(nèi)部物資調(diào)撥單” ，并由使用部門經(jīng)理簽字，方能給予領(lǐng)用或調(diào)撥發(fā)貨。 7）、印刷品的補(bǔ)充，應(yīng)由保管員根據(jù)最低儲備量及早通知使用部門，有使用部門根據(jù)營業(yè)需要制定印刷稿件，并有使用部門經(jīng)理在制定稿件上簽字確認(rèn)，保管員方能填寫補(bǔ)充計劃，審批時須附確認(rèn) 的稿件。 4）收貨并驗收入庫 根據(jù)采購標(biāo)準(zhǔn)，檢驗各種食品原料、用品等采購物品是否符合要求 ，并能及時使貨物入庫驗收要遵循一定的程序，才能降低驗收成本并達(dá)到驗收的目的 。 6)經(jīng) 辦人員須及時報銷所經(jīng)手業(yè)務(wù)，支款、退款、余款必須及時與財務(wù)人員核對，做到內(nèi)容清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)齊全。 3）進(jìn)行采購 采購環(huán)節(jié)對酒店 生產(chǎn)經(jīng)營成本有決定性的影響。 、備庫管理規(guī)定 1）、每月 28日 為庫房盤點(diǎn)日，財務(wù)人員配合庫房保管員對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)。 2）、不得列入費(fèi)用支出的項目有： ①對外投資的支出； ②被沒收財物造成的損失，支付違約金、 滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出； ③為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出； ④不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失； ⑤國家規(guī)定 不得列入成本費(fèi)用的其他開支。 4）、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對點(diǎn)菜單與賬單是否相符； 5）、將收款營業(yè)額輸入電腦； 6）、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)與營業(yè)日報表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營業(yè)報表總合計數(shù)一致； 7）、檢查無誤后，將上列報表裝訂 在一起，分送到各部門。 2）、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。 4） .定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并做出盤點(diǎn)報告。 3） .其他臨時事項的文件、證件、報表等需加蓋章或證件專用章時，經(jīng)行政主管征詢總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事同意，方可蓋章。 報銷的發(fā)票、收據(jù)來源清楚、合理合法，與所從事的業(yè)務(wù)活動必須一致。 4．資金使用管理規(guī)定 在符合國家政策和酒店財務(wù)制度的前提下，為加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，食神豆撈海鮮火鍋財務(wù)部特制定資金使用管理規(guī)定，條文如下： 27 1) 酒店 的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。白條、收據(jù)一律不準(zhǔn)報銷抵賬（特殊情況下，收據(jù)須有總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事的簽字方可有效），原始憑證的數(shù)量、單價、金額、內(nèi)容必須如實填寫，項目齊全 。 4. 財務(wù)計劃內(nèi)容： 第一、財務(wù)部應(yīng)編制： 流動資金計劃 、營業(yè)計劃、費(fèi)用計劃、利潤計劃、償還債務(wù)計劃、利潤分配計劃等。 4. 根據(jù)入庫單、領(lǐng)料單進(jìn)行記賬。 10 庫房管理員崗位職責(zé) 崗位名稱 庫房管理員 簽訂日期 年 月 日 直接上級 財務(wù)經(jīng)理 直接下級 無 崗位提要 認(rèn)真驗收各種貨物，嚴(yán)把質(zhì)量。 2. 嚴(yán)格按照公司購貨程序采購物品，除部分價格穩(wěn)定的鮮活食品，其余必須憑發(fā)票報銷。 6. 將不能解決的問題（包括長、短款）立即上報。 4. 公司各項稅金的報表申報及上繳工作。同 時承擔(dān)直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 5. 進(jìn)行固定資產(chǎn)及專項資金的登記、核準(zhǔn)工作。 3. 指導(dǎo)日常帳務(wù)處理，計提稅金和費(fèi)用，編制各種財務(wù)報表和財務(wù)報告。 3. 定期不定時地抽查所屬員工的工作。本人明白職責(zé)的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。 4. 完成臨時性數(shù)據(jù)整理工作。 4. 負(fù)責(zé)支票管理、購買、領(lǐng)用清理及辦理涉及銀行的業(yè)務(wù)。 8 收銀員崗位職責(zé) 崗位名稱 收銀員 簽訂日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 財務(wù)經(jīng)理 直接下級 無 崗位提要 做好收銀前的準(zhǔn)備工作。 4. 將每天的結(jié)算單、收入報表、及所有券類等上交財務(wù)部。 3. 按財務(wù)規(guī)定進(jìn)行交驗、報賬。 6. 向采購員提供倉庫緊缺物品、滯壓物品的信息反饋，做到倉庫物品的良性循環(huán)。 執(zhí)行人簽名 茲收到《 倉庫管理員 崗位職責(zé)》。 5. 撥給的各項補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出。 （四）報銷時間 所有單據(jù)和因公借用現(xiàn)金，應(yīng)在返回兩日內(nèi)報銷，最遲不得超過三天。 7) 不得公款私辦；不得挪用流動資金進(jìn)行基建工程的使用，實行專項資金?？顚Ｓ谩８鞑块T印章的刻制、變更或繳銷，均須報行政部門建檔備案。 2） .本處自行銷毀或報批刻制機(jī)關(guān)回爐銷毀的各類廢舊印章，均應(yīng)報行政部門批準(zhǔn)和造冊登記，同時將銷毀的廢舊印章印模蓋在登記冊上留底備查。 （三） 財務(wù)部門 1） .負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和帳卡，正確填報有關(guān)會計報表。 2）、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。 4）、營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計入當(dāng)期營業(yè)收入中。 1 ）、費(fèi)用報銷： ①一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)酒店總監(jiān)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷； 35 ②已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人添寫經(jīng)辦、庫管員驗收、部門經(jīng)理簽字財務(wù)經(jīng)理審核、執(zhí)行總 經(jīng)理核實、酒店總監(jiān)審批即可報銷。要合理利用和使用庫容，有條理地碼放貨物，并按有關(guān)消 37 防規(guī)定留有“五距”，即：頂距、墻距、垛距、柱距、燈距，符合消防要求。如屬各部門的專用物資，需經(jīng)使用部門經(jīng)理簽署進(jìn)貨要求，然后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總監(jiān)審批后，交采購部購買補(bǔ)充。通過簽定公平、詳細(xì)的合同，以確保采購物品的質(zhì)量、數(shù)量、價格和到貨時間，以符合采購要求。 財務(wù)報表制度 財務(wù)部門每個月（或每日）必須及時、準(zhǔn)確的對各種經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、匯總和分析，以便于總經(jīng)理能夠隨時掌握經(jīng)營狀況，采取適當(dāng)措施。通過貨比三家，權(quán)衡利弊。經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，總監(jiān)審批后，據(jù)此列帳。 3）、對于長期滯存積壓的物資，保管員要主動填寫“積壓物資情況表”，對滯存積壓物資的名稱、來源、滯存時間及現(xiàn)存數(shù)量等，均需填寫清楚，由倉庫主管核實后，報送財務(wù)部及有關(guān)部門。 2）、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。 、利潤及分配管理制度 1）、確認(rèn)營業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價款或 取得收取價款的合法證據(jù)為標(biāo)志。報廢單據(jù)按序號保存。 3） .對使用部門進(jìn)行固定資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況的檢查和指導(dǎo)。 29 6） .公司財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章財務(wù)部門必須鎖入保險柜，不得外泄。 28 為了加強(qiáng)印章的管理，規(guī)范其使用程序，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合食神豆撈海鮮火鍋工作實際，特制訂本規(guī) 定。 4) 除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備物資外，超儲備物資不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。 以上各種單據(jù)一律使用國家規(guī)定的發(fā)票，收據(jù)、白條不予辦理，解釋權(quán)在財務(wù)部。 ③采購部：物料進(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等； ④布草部：費(fèi)用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等； ⑤行政部：燃料進(jìn)貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件、工具購置計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新 計劃等； ⑥總經(jīng)理室、總監(jiān)、保安部要編制費(fèi)用開支計劃。 素質(zhì) 要求 對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，熟悉各種貨物擺放位置，貨物要先 進(jìn)先出，避免過期。 2. 根據(jù)營業(yè)工作計劃，及時發(fā)放所需的貨品和器具。 5. 每周末做出市場價格調(diào)整等市場行情報告，送財務(wù)經(jīng)理。 9. 完成財務(wù)經(jīng)理交待的其他工作。 職權(quán)及權(quán)利 權(quán)利：在勞動工作中酒店賦予員工的一切權(quán)力（具體參照《員工手冊》） 聯(lián)絡(luò)各部門 聯(lián)絡(luò)部門：行政綜合部、營業(yè)部、后勤部、出品部。嚴(yán)格按照支出報銷規(guī)定，對每一筆支出業(yè)務(wù)都必須逐一審核，即名稱、數(shù)量、單價、金額、審批程序、各項內(nèi)容是否符合規(guī)定。 8. 匯總整理帳目，進(jìn)行月底報表處理工作。 素質(zhì) 要求 做任何工作都要盡心盡責(zé)，兢兢業(yè)業(yè)，按正規(guī)的程序和操作標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求員工，對酒店經(jīng)營情況進(jìn)行分析，提出合理化建議。 1 運(yùn) 營 管 理 手 冊 （計財部） xxx 餐飲管理有限公司 目 錄 組織結(jié)構(gòu)圖 2 崗位職責(zé) 工作流程 管理制度 日常報表制度 應(yīng)用表格 組織結(jié)構(gòu)圖 計財部經(jīng)理 核算會計 采 購 員