【正文】 1 運 營 管 理 手 冊 （計財部） xxx 餐飲管理有限公司 目 錄 組織結構圖 2 崗位職責 工作流程 管理制度 日常報表制度 應用表格 組織結構圖 計財部經理 核算會計 采 購 員 庫 管 員 收 銀 員 出 納 員 3 財務崗位工作職責 財務經理崗位職責 崗位名稱 財務經理 簽訂日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 駐店總經理 直接下級 會計、出納、收銀 員、倉庫保管員、采購員 崗位提要 應精通會計制度、稅法、財務核算及管理知識，對餐廳財務進行全面而高效的 4 核算管理，其基本任務是及時準確的進行會計核算工作，定期編制財務報告。 崗 位 職 責 1. 審核各種憑證、單據是否合法；手續(xù)是否完備；內容是否真實；數據是否準確；附件是否齊全；記帳是否清楚；帳證是否相符。 2. 合理編排所屬員工班次，確保本部門工作正常進行。 3. 定期不定時地抽查所屬員工的工作。 4. 負責原料、物資采購、固定資產及明細科目的核算。 5. 審查物資的入庫、領用、結存原始資料及采購成本的核算。 6. 負責各 種應收、應付、預收、預付以及內部往來款項的催收和結算，同時，負責應交稅金的核算。 7. 參與庫存物資的盤點清查工作，每月結帳次日對廚房、吧臺、前廳、后勤的財產盤點清查。 8. 每月 5 日前報送上月資產負債表、損益表、成本核算表、盤點表及各種成本分析。 9. 培訓、培養(yǎng)所屬員工的工作技能。 工 作 程 序 1. 復核前一天的營業(yè)報表和帳單是否相符；檢查營業(yè)收入預算是否平衡；制出相關報表于 10 點前送交總經理。 2. 審核各種憑證錄入是否正確，并進行匯總。 3. 指導日常帳務處理，計提稅金和費用，編制各種財務報表和財務報告。 4. 及時向總經理、總監(jiān)匯 報工作進度、工作成果。 5. 完成其他部門的數據協(xié)調工作。 素質 要求 做任何工作都要盡心盡責，兢兢業(yè)業(yè)，按正規(guī)的程序和操作標準嚴格要求員工，對酒店經營情況進行分析，提出合理化建議。 直 接 責 任 對直接上級及本人所涉及的工作負直接責任；執(zhí)行并完成直接上級下達的各項任務；定期匯報，請示工作；本人親自做的工作所連帶的責任；對所轄工作區(qū)域以及工作中個人行為負責；本人的工作行為所產生的最終結果負責；對本人的紀律行為負責；對本部門和本人所掌管的飯店和財務秘密的安全負責；其它應由本人承擔的本部門領導責任。 職 權 及 具體工作分派權；工作落實權；協(xié)助總經理、總監(jiān)完成其領導職權；檢查工作；一般事件的處理權； 5 應 有 權利 權利：在勞動工作中酒店賦予員工的一切權力（具體參照《員工手冊》） 管轄范圍及 聯絡各部門 管轄范圍：財務、收銀臺、倉庫、采購 聯絡部門：行政部、前廳部、出品部。 執(zhí)行人簽名 茲收到《財務經理崗位職責》。本人明白職責的詳細內容，并謹此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。同時承擔直接責任和領導責任。 核算會計崗位職責 崗位名稱 核算會計 簽定日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 財務經理 直接下級 無 崗位 提要 做好財務帳務處理工作。根據出納員所制憑證，登記所有資產、負債類總帳及明細帳科目，進行成本核算、利潤分析。 提供相關財務數據，保證憑帳、帳帳相符。 崗 位 職 責 1. 整理匯總原始單據、憑證，做出正確帳務處理工作。 2. 根據記帳憑證，進行憑證錄入及登記工作。 3. 核算應收、應付業(yè)務帳面數據的準確性，及時與對方核對帳款往來明細。 4. 進行成本、費用的核算。 5. 進行固定資產及專項資金的登記、核準工作。 6. 參與成本控制、做好各部門成本預算工作。 7. 做好利潤明細核算，編制收入、費用 、利潤試算平衡表。 8. 匯總整理帳目，進行月底報表處理工作。 9. 完成其他上級交給的臨時性數據填報工作。 6 工 作 程 序 1. 做好準備工作。 2. 處理昨天銜接工作，做好今天的財務工作安排 3. 把有關憑證、單據及時作帳務處理，登記、核算每天的資產、物料、成本、費用、利潤、款項往來。 4. 完成臨時性數據整理工作。 素質 要求 熟練掌握業(yè)務流程，工作認真負責、兢兢業(yè)業(yè)；按正規(guī)的操作程序和操作標準，嚴格要求自己。忠于職守，態(tài)度認真。真實、可靠的記錄反映經濟業(yè)務的發(fā)生。 直 接 責 任 對直接上級及本人所涉及的工作負直接責任；執(zhí)行并完 成上級下達的各項任務；定期匯報，請示工作；對本人親自做的工作負直接責任；對本人的工作行為所產生的最終結果負責；對本人的紀律行為負責；確守財務保密制度；其他應有本人承擔的本部門領導責任。 職權 及應有權利 本區(qū)域一般事件的處理權。 權利：在勞動工作中酒店賦予員工的一切權利（具體參照《員工手冊》） 管轄范圍 及聯絡部門 管轄范圍：無 聯絡部門：營業(yè)部、倉儲部、出品部、財務部。 執(zhí)行人簽名 茲收到《核算會計崗位職責》。本人明白職責的詳細內容，并謹此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。同 時承擔直接責任和領導責任。 7 出納員崗位職責 崗位名稱 出納員 簽訂日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 財務經理 直接下級 無 崗位提要 做好與收銀員營業(yè)收入的交接工作，嚴格執(zhí)行現金、支票管理制度，辦理現金收付和銀行結算的核算業(yè)務。 崗 位 職 責 1. 負責公司各類現金、支票的收入、支出報銷業(yè)務。嚴格按照支出報銷規(guī)定，對每一筆支出業(yè)務都必須逐一審核，即名稱、數量、單價、金額、審批程序、各項內容是否符合規(guī)定。手續(xù)齊備后，方可辦理支出。 2. 審核并收訖收銀員上交的各項收 入并送交銀行。 3. 負責現金提取、發(fā)放，做到日清月結。 4. 負責支票管理、購買、領用清理及辦理涉及銀行的業(yè)務。 5. 負責發(fā)票的領取、發(fā)放、回收工作。 6. 負責收入、支出憑證的錄入工作。 7. 每月與銀行進行對賬、編制銀行余額調節(jié)表。 8. 負責公司各項稅金的申報及上繳工作。 9. 配合財務經理完成其他會計工作。 工 作 程 序 1. 各類現金、支票的收入、支出報銷業(yè)務。 2. 根據收入、支出憑證進行憑證錄入。 3. 每日核對庫存現金，賬實相符。 4. 公司各項稅金的報表申報及上繳工作。 素質 要求 做任何工作都要盡心盡責，兢兢業(yè)業(yè)，仔細認真，嚴格執(zhí)行會計制度規(guī) 定及本公司報銷管理規(guī)定。 直 接 責 任 對直接上級及本人所涉及的工作負直接責任；執(zhí)行并完成直接上級下達的各項任務；定期匯報，請示工作；本人親自做的工作所連帶的責任；本人的工作行為所產生的最終結果負責；對本人的紀律行為負責；對本部門和本人所掌管的公司財務秘密的安全負責；其它應由本人承擔的本部門領導責任。 職權及權利 權利：在勞動工作中酒店賦予員工的一切權力（具體參照《員工手冊》） 聯絡各部門 聯絡部門：行政綜合部、營業(yè)部、后勤部、出品部。 執(zhí)行人簽名 茲收到《出納員崗位職責》 。本人明白職責的詳細內容，并謹此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。同時承擔直接責任和領導責任。 8 收銀員崗位職責 崗位名稱 收銀員 簽訂日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 財務經理 直接下級 無 崗位提要 做好收銀前的準備工作。收款時，審核收入單準確無誤后，加蓋收銀臺收訖章。收款時做到唱收唱付，錢要當面點清。做好賬前賬后營業(yè)收入交接，保證現金的安全完整。 崗 位 職 責 1. 保持工作區(qū)域內的環(huán)境衛(wèi)生，做好收銀機、計算機等的清潔保養(yǎng)工作。 2. 做好交接班工作及 班前準備工作（包括足夠的備用金找零）。 3. 核收前廳員工開立的入廚單和茶飲單，并負責蓋簽、驗收、打價輸入。 4. 減免收入業(yè)務都應有前廳經理及直接授權人簽字，沒有簽署不得減免。 5. 迅速、準確地收銀、結賬、不出差錯、熟練掌握不同結算方式的處理方法。 6. 將不能解決的問題（包括長、短款）立即上報。 7. 每班營業(yè)結束，準確無誤地編制收銀員收入明細表，賬款平衡，同時在下班前完成營業(yè)統(tǒng)計報表。 8. 嚴格執(zhí)行財務手續(xù)，保證備用金完整、正確，禁止發(fā)生違規(guī)事件。 9. 完成財務經理交待的其他工作。 工 作 程 序 1. 提前十分鐘到崗，做準備工作。 2. 從保險 柜中取出裝有備用金的錢袋。 3. 收款時，審核收入單據準確無誤后，加蓋收銀臺收訖章。 4. 將每天的結算單、收入報表、及所有券類等上交財務部。 素質 要求 做工作都要盡心盡責，兢兢業(yè)業(yè)，按正規(guī)的程序和操作標準嚴格要求自己，要周到、熱情、耐心、細致、微笑地服務。 直接 責任 對直接上級及本人所涉及的工作負直接責任；執(zhí)行并完成直接上級下達的各項任務；定期匯報，請示工作；本人親自做的工作所連帶的責任；對本人的工作行為所產生的最終結果負責；對本人的紀律行為負責；其它應由本人承擔的本部門領導責任。 職權及 應有權利 本區(qū)域 一般事件的處理權； 權利：在勞動工作中酒店賦予員工的一切權力（具體參照《員工手冊》） 聯絡各部門 聯絡部門：營業(yè)部、出品部、財務部。 執(zhí)行人簽名 茲收到《收銀員崗位職責》。本人明白職責的詳細內容，并謹此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。同時承擔直接責任和領導責任。 9 采購員崗位職責 崗位名稱 采購員 簽訂日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 財務經理 直接下級 無 崗位 提要 根據各部門需要每周負責編制采購計劃，保證各項業(yè)務所需物品及原 材料的及時供應，努力降低成本，及時向財務報賬。 崗 位 職 責 1. 十分熟悉貨品供給渠道，準確了解各種貨物的市場最低價格，并能嚴格判定其質量是否符合公司進貨要求。 2. 嚴格按照公司購貨程序采購物品，除部分價格穩(wěn)定的鮮活食品，其余必須憑發(fā)票報銷。 3. 對于按程序請購的物品，及時準確地按質、按量、按時交回庫房以備使用，決不能因私拖延或推辭。 4. 市場缺貨的物品，及時通知庫房轉達用貨部門，做好相應的調整對策。 5. 每周末做出市場價格調整等市場行情報告，送財務經理。 6. 對于質量不合格的貨物，負責退還，不得以次充好。 工作程序 1. 每周定 期根據需貨部門的需求制定采購計劃。 2. 按批準的采購計劃實施采購。 3. 按財務規(guī)定進行交驗、報賬。 素質要求 了解市場，熟悉進貨渠道，降低采購成本。對各種貨物的質量、要非常熟悉，嚴把質量關。 直 接 責 任 對直接上級及本人所涉及的工作負直接責任；執(zhí)行并