【正文】 算計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)外價(jià)格等變化情況以及報(bào)告期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)計(jì)完成預(yù)算情況來做出詳細(xì)分析和充分估計(jì)來審定。 （五）核單員崗位職責(zé)任職條件（1）學(xué)歷：大專以上（2）年齡：23－30歲（3）資歷：從事財(cái)務(wù)工作一年以上，有一定組織協(xié)調(diào)管理能力職位目的 全面負(fù)責(zé)各店護(hù)理師的核算工作，保證員工工資準(zhǔn)確無誤。（二）財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)記賬出納收款出納核單員核單兼收銀主管核單店面收銀二、 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 任職條件（1）學(xué)歷：大專以上（2）年齡：25－50歲（3）資歷：從事服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)管理工作3年以上，有較強(qiáng)的組織管理能力，精通公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，普通話標(biāo)準(zhǔn)職位目的依據(jù)公司的總體戰(zhàn)略計(jì)劃和經(jīng)營目標(biāo)，組織建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；對(duì)財(cái)務(wù)核算和資金運(yùn)作工作進(jìn)行總體成本控制和預(yù)算管理；及時(shí)做出財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測報(bào)告，為經(jīng)營決策提供依據(jù)職責(zé)范圍（01）全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部日常工作事務(wù)；（02）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)部的各種制度、表單和流程等；（03）組織部門員工進(jìn)行定期業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)；（04）按財(cái)務(wù)的政策法規(guī)運(yùn)作公司財(cái)務(wù)部；（05）協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)部與其它各部門之間的關(guān)系；（06）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告，并準(zhǔn)時(shí)按要求上報(bào)總經(jīng)理；（07）控制和審核公司運(yùn)作過程中的各項(xiàng)營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等；（08）監(jiān)督并指導(dǎo)下屬人員進(jìn)行正常業(yè)務(wù)操作；（09）處理好與稅務(wù)、各大銀行、集團(tuán)公司往來單位等部門的工作關(guān)系；（10）不斷學(xué)習(xí)各種財(cái)務(wù)制度、法規(guī)，提高自身業(yè)務(wù)水平；（11）及時(shí)按要求完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。財(cái)務(wù)部營運(yùn)管理手冊 34 / 36目 錄一、 財(cái)務(wù)部介紹 1 （一）財(cái)務(wù)部簡介 1 （二）財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 1 二、 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) 2 （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 2 （二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 3 （三）收款出納崗位職責(zé) 4 （四）記賬出納崗位職責(zé) 5 （五）核單員崗位職責(zé) 6 （六）收銀主管崗位職責(zé) 7 三、財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度 8 （一）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_會(huì)計(jì)管理規(guī)定 8 （二）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_報(bào)損規(guī)定 9 （三）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)收賬款管理規(guī)定 11 （四）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)付賬款管理規(guī)定 13 （五）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_物資采購管理規(guī)定 14 （六）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_營業(yè)價(jià)格管理規(guī)定 15 （八）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_月末盤點(diǎn)規(guī)定 19 （九）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_權(quán)限管理規(guī)定 19 （十）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_發(fā)票管理規(guī)范 21 四、財(cái)務(wù)部崗位操作流程 24 (一)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位說明書 24 （二）會(huì)計(jì)崗位說明書 25 （三）出納員崗位說明書 27 （四）核單員崗位說明書 29 （五）收銀主管崗位說明書 30 （六）收銀員崗位說明書 32 一、財(cái)務(wù)部介紹（一）財(cái)務(wù)部簡介財(cái)務(wù)部是一個(gè)公司的心臟部門,負(fù)責(zé)公司預(yù)算計(jì)劃及決算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理等強(qiáng)化統(tǒng)一管理的職能部門，也是為客人提供出納結(jié)算服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。（二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé)任職條件（1）學(xué)歷：大專以上（2）年齡：25－50歲（3）資歷：有會(huì)計(jì)證，從事會(huì)計(jì)工作1年以上，能獨(dú)立作憑證和記帳工作，熟悉當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，有一定的組織協(xié)調(diào)能力職位目的分析、研究會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表、帳目，協(xié)助部門經(jīng)理準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)告，向管理層提供財(cái)務(wù)信息職責(zé)范圍（01）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作；（02）及時(shí)按要求制作好財(cái)務(wù)部憑證；（03）及時(shí)按要求定期或不定期與出納進(jìn)行對(duì)帳，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理；（04）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的各種單據(jù)的保管工作；（05）指導(dǎo)財(cái)務(wù)部收款出納、記賬出納進(jìn)行記帳工作；（06）負(fù)責(zé)公司各種發(fā)票的換發(fā)工作；（07）對(duì)出納、核單員、收銀主管等傳遞過來的單據(jù)要仔細(xì)按財(cái)務(wù)科目進(jìn)行歸類，并做好記帳工作；（08）及時(shí)按要求進(jìn)行稅務(wù)報(bào)稅工作；（09）處理好與稅務(wù)部門的各種工作關(guān)系；（10）及時(shí)按要求完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。職責(zé)范圍（01）認(rèn)真仔細(xì)地審核各店的營業(yè)帳單，做到準(zhǔn)確無誤；（02）每天及時(shí)按要求做好護(hù)理師項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)；（03）審核收款出納的各種帳單和發(fā)票金額是否一致；(04) 認(rèn)真做好各技術(shù)組的工資，保證每項(xiàng)提成核算準(zhǔn)確無誤；（05）審核各店接待組推項(xiàng)目提成；（06）保管好各種帳單；（07）處理好與各部人員之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)部前后人員的工作關(guān)系；（08）及時(shí)按要求完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。 依據(jù)總經(jīng)理審定的公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營范圍，預(yù)算期的諸多因素和歷史資料，參考部門年初自編計(jì)劃，分?jǐn)偢鹘K端店面的預(yù)算指標(biāo)，下達(dá)給各終端店面執(zhí)行。 會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記賬法，并統(tǒng)一使用電腦記賬。①自制原始憑證指：報(bào)銷單、費(fèi)用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借款單等。 資金管理規(guī)定 現(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，庫存現(xiàn)金額在取得銀行支持下，按一定的額度留取，超出限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中直接坐支。，必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)，也要點(diǎn)小數(shù)，還要履行復(fù)核制度，以防差錯(cuò)事故。出納人員還必須及時(shí)根據(jù)記賬憑證，在電腦記載現(xiàn)金日記賬。 財(cái)務(wù)成本負(fù)責(zé)核查報(bào)損物品的事實(shí)，并對(duì)報(bào)損物品作出審批意見。 食品和香煙 損耗原因與處理方法 各種物品的破損或變壞，提交相應(yīng)的破損報(bào)告。由部領(lǐng)導(dǎo)提交破損申請，詳細(xì)報(bào)損原因及損失情形，如屬固定資產(chǎn)（不包括經(jīng)營用具）的破損，須先通過工程部檢查損壞程度并評(píng)估維修的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)可行性，呈財(cái)務(wù)經(jīng)理與行政總監(jiān)/總經(jīng)理/董事長審批后辦理。 凡未經(jīng)報(bào)損程序?qū)徟?，任何員工不得對(duì)公司財(cái)物作擅自處理，否則按情節(jié)輕重追究。 食品原則上不給予報(bào)損，瓶、罐裝酒水因客觀原因造成變形或遺漏的，填制破損報(bào)損經(jīng)部門負(fù)責(zé)人認(rèn)可后送至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后方可報(bào)損。 物品清理 經(jīng)部門、工程部(或供應(yīng)商)確認(rèn)不能使用需報(bào)損的固定資產(chǎn)，由部門填寫報(bào)損單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后由總經(jīng)理/董事長確認(rèn)其無其它用途后簽署處理意見并退至總倉暫時(shí)保存。 未列清單及未作待處理意見的物品總倉拒絕接受。 應(yīng)收賬款入賬時(shí)間，應(yīng)以掛帳單位授權(quán)人簽單為標(biāo)志。 記賬憑證審核。 借方金額與貸方金額是否一致。 采購部負(fù)責(zé)通知供應(yīng)商對(duì)帳并提供發(fā)票。 對(duì)總倉遞交的自制原始憑證（“驗(yàn)收記錄”）與外來原始憑證進(jìn)行逐項(xiàng)逐筆審核，審核要素：供應(yīng)商、貨物名稱、單價(jià)、金額是否一致，計(jì)算是否正確。 帳務(wù)處理。 根據(jù)支付貨款的原始憑證借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“現(xiàn)金”（現(xiàn)金支付）或貸記“銀行存款”科目（銀行轉(zhuǎn)賬支付）。 輸入記賬憑證后。 記賬憑證所附原始憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。 每月1日至5日與供應(yīng)商和采購員對(duì)帳。4 作業(yè)內(nèi)容1）所有采購統(tǒng)一歸采購部。采購申請單為一式三聯(lián)。5）廚房每日使用的肉類、蔬菜、等直撥食品應(yīng)于每日早上11:00前到貨，以保證各終端店面的員工餐正常供應(yīng)。8）若貨源不充足，采購部應(yīng)知會(huì)各使用部門，并積極尋找其他進(jìn)貨渠道，以保證部門使用。（六）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_營業(yè)價(jià)格管理規(guī)定1 目的保證各種營業(yè)價(jià)格的真實(shí)性及操作上的嚴(yán)謹(jǐn)性。4 作業(yè)內(nèi)容 歸口部門及管轄的價(jià)格 技術(shù)部：項(xiàng)目價(jià)格、段位費(fèi)、團(tuán)購等對(duì)外銷售價(jià)格。審批同意施行的價(jià)格應(yīng)送交財(cái)務(wù)一份，以便審核電腦管理員所輸入軟件管理系統(tǒng)價(jià)格的正確性。2）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總并統(tǒng)一申報(bào)采購。2）所有餐料須密封或蓋好，以防食物變質(zhì)引致食物中毒。4）貴重物品按實(shí)際環(huán)境加上安全措施。此外，每月配合成本會(huì)計(jì)盤點(diǎn)存貨，并做好對(duì)賬工作。4）積極配合財(cái)務(wù)部做好每月盤點(diǎn)工作，倉庫每月30日盤點(diǎn)，由成本員及倉管員負(fù)責(zé)，做到賬物相符。4）倉管員在每天發(fā)放的基礎(chǔ)上，清點(diǎn)數(shù)量，發(fā)現(xiàn)有補(bǔ)充的物品馬上寫申購單，在申購單上寫清楚訂貨的品名、庫存數(shù)量、月用量、申購量、到貨日期、確認(rèn)無誤后交財(cái)務(wù)部審查簽字后交采購部按采購程序操作。③將領(lǐng)料單余下空白項(xiàng)以斜線劃去。6）簽妥后，領(lǐng)料單一式叁份，倉庫保留一份，一份連同物料交領(lǐng)貨人帶走，一份交成本會(huì)計(jì)。10）各部門領(lǐng)用物料，如非該物料的正常用途，必須在領(lǐng)料單上說明。3）倉管員根據(jù)收貨記錄在有關(guān)的《存貨卡》上或賬卡上記錄退貨，更新存貨余額。（九）財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_權(quán)限管理規(guī)定1 目的規(guī)范公司權(quán)限和銷售折扣的操作，嚴(yán)格控制隨意操作行為。 夜班值班部長在處理投訴時(shí)可履行店經(jīng)理的權(quán)限。 店經(jīng)理在處理特殊投訴或事件超過折扣權(quán)限時(shí)，需電話請示總經(jīng)理或董事長同意后方可執(zhí)行，在賬單上注明原因并請總經(jīng)理或董事長補(bǔ)簽字確認(rèn)。 以上折扣權(quán)限為日常情況下的折扣權(quán)限，逢節(jié)價(jià)日或特別促銷活動(dòng)期間的折扣權(quán)限參照臨時(shí)規(guī)定執(zhí)行。 凡超過授權(quán)限額，需取得上級(jí)批準(zhǔn)或授權(quán)。 客人未結(jié)帳離開酒店的處理辦法 發(fā)生未結(jié)帳款時(shí)收銀處應(yīng)第一時(shí)間將信息反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)； 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接到通知后，應(yīng)馬上開始調(diào)查。 經(jīng)權(quán)限人批準(zhǔn)同意減扣的帳務(wù)，收銀員開具“扣減單”，由批準(zhǔn)人簽字后方可調(diào)整。2 適用范圍財(cái)務(wù)部、各終端店面。4 作業(yè)內(nèi)容 發(fā)票的購領(lǐng) 購領(lǐng)發(fā)票時(shí)填寫“發(fā)票購領(lǐng)申請書”（一式三聯(lián)），在稅務(wù)機(jī)關(guān)申批本數(shù)范圍內(nèi)填上申請購領(lǐng)的本數(shù)、每本的份數(shù)、每份的聯(lián)次，并將每聯(lián)加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章，帶發(fā)票購領(lǐng)簿及辦稅員證到當(dāng)?shù)囟惥仲忣I(lǐng)發(fā)票。 發(fā)票的保管 蓋好章的發(fā)票及各使用點(diǎn)交回的發(fā)票必須妥善保存，并井然有序地?cái)[放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，不得丟失?！狈?hào)封頂。 書寫要工整、署名要全稱，而不能簡寫、縮寫，更不能省略不寫。 發(fā)票開具還要填寫所附定額發(fā)票的張數(shù)及號(hào)碼。每類發(fā)票都分兩批使用，當(dāng)?shù)谝慌l(fā)票使用完后，就可以整理繳銷，將每類發(fā)票本數(shù)、起訖號(hào)碼、使用月份及總金額匯總到匯總表上，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)輸入電腦，再填寫“發(fā)票購領(lǐng)申請書”上的發(fā)票名稱、本期繳銷的本數(shù)及起訖號(hào)碼、申請購領(lǐng)本數(shù)、每本份數(shù)、每份聯(lián)次，將匯總表、發(fā)票、辦稅員證及購領(lǐng)簿到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局購銷發(fā)票。同時(shí)在發(fā)票記賬聯(lián)上注明原消費(fèi)單位戶名,便于會(huì)計(jì)核算. 發(fā)票經(jīng)管人員對(duì)發(fā)票使用、發(fā)放、回收必須辦理登記手續(xù)，并建立“發(fā)票領(lǐng)用存登記表”。四、財(cái)務(wù)部崗位操作流程(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位說明書崗位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理所轄部門財(cái)務(wù)部編制人數(shù)1人崗位代碼00001直接上級(jí)總經(jīng)理下屬崗位4職務(wù)等級(jí)四級(jí)轄員人數(shù)7升/調(diào)方向可直接晉升職位：財(cái)務(wù)總監(jiān)可互相轉(zhuǎn)換職位：會(huì)計(jì)、出納、收銀員主要職能審核各店財(cái)務(wù)報(bào)表、進(jìn)行營業(yè)數(shù)據(jù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)算編制及各店收入及費(fèi)用的帳務(wù)處理。個(gè)性特征責(zé)任感強(qiáng)、正直、認(rèn)真、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)；思路清晰，工作有條理，有開源截流意識(shí)。個(gè)性特征責(zé)任感強(qiáng)、正直、認(rèn)真、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)；思路清晰，工作有條理，有開源截流意識(shí)。 ●熟練應(yīng)用辦公軟件