某公司財(cái)務(wù)部工作流程講義-wenkub
2023-01-28 17:59:38 本頁(yè)面
【正文】 備注信息 采購(gòu)部門： 部門領(lǐng)導(dǎo)： 部門經(jīng)辦人： 零星采購(gòu)執(zhí)行情況表 年 月 日采購(gòu)部門 經(jīng)辦人 商品名稱 型號(hào)及規(guī)格 數(shù) 量 金 額 已付款 本次付款 采購(gòu)用途 合 計(jì) 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 ? ? 附注：? 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。 對(duì)于盤點(diǎn)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)屬于實(shí)物責(zé)任人不按貨品要求收發(fā)及保管財(cái)物造成損失，實(shí)物責(zé)任人要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。盤點(diǎn)其他規(guī)定 ? 盤點(diǎn)工作規(guī)定每月進(jìn)行一次，時(shí)間為月末最后 2天。發(fā)貨申請(qǐng)或領(lǐng)料申請(qǐng)（生產(chǎn)部或市場(chǎng)部）倉(cāng)管發(fā)貨（財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部）開(kāi)具《出庫(kù)單》物資出庫(kù)（財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部）物資出門（財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部）現(xiàn)場(chǎng)清理（財(cái)務(wù)部）登記帳卡（財(cái)務(wù)部）銷售合同執(zhí)行情況表合同編號(hào) 簽訂時(shí)間 購(gòu)貨單位 收貨單位 標(biāo)的物 價(jià) 格 銷售方式 數(shù) 量 合同金額 大寫(xiě)： 165。物資出庫(kù)（財(cái)務(wù)部）? 倉(cāng)管員憑手續(xù)齊全的《出庫(kù)單》或《領(lǐng)料單》，發(fā)出物資方可出庫(kù)門，手續(xù)不全而發(fā)貨出庫(kù)，倉(cāng)管員承擔(dān)全部責(zé)任。 貨物出庫(kù)流程圖 貨物出庫(kù)流程說(shuō)明發(fā)貨申請(qǐng)或領(lǐng)料申請(qǐng)（市場(chǎng)部、生產(chǎn)部）? 發(fā)貨人或領(lǐng)料人填制申請(qǐng)單，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到倉(cāng)庫(kù)請(qǐng)求發(fā)貨。收貨量大于定購(gòu)量時(shí)，倉(cāng)管要取得物資采購(gòu)部有權(quán)人的書(shū)面通知后才能超量收貨。? 要求 :? ⑴ 采購(gòu)計(jì)劃表一式二份 ,一份本部門留底 ,一份交財(cái)務(wù)部匯總編制資金計(jì)劃表；落實(shí)供應(yīng)商、簽訂供應(yīng)合同（物資部制定）? ⑴ 貨比三家，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉服務(wù)好者優(yōu)先? ⑵ 部門主管或主管副總經(jīng)理主要審核和明確事項(xiàng)：采購(gòu)數(shù)量，復(fù)核價(jià)格，明確交貨時(shí)間，結(jié)算方式，質(zhì)量保證，售后服務(wù)；? ⑶ 總經(jīng)理（或聯(lián)合審批）主要確定事項(xiàng)：采購(gòu)方式，責(zé)任人，結(jié)算方式，付款時(shí)間，質(zhì)保金數(shù)額等實(shí)施采購(gòu)（物資部制定）? 在保證生產(chǎn)要求的前提下，采購(gòu)成本最低原則需預(yù)付款項(xiàng)的按有關(guān)程序辦理資金申請(qǐng)（物資部）物資驗(yàn)收、入庫(kù)（財(cái)務(wù)部）? 倉(cāng)管員現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收數(shù)量，質(zhì)檢部門出具質(zhì)量檢測(cè)結(jié)果，并按財(cái)務(wù)規(guī)定開(kāi)具入庫(kù)單。財(cái)務(wù)結(jié)算（財(cái)務(wù)部）? 結(jié)算流程：? ① 物資部門經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提交已審批的物資申購(gòu)單、供應(yīng)合同、物資發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票，質(zhì)檢驗(yàn)收簽字、物資入庫(kù)單，付款申請(qǐng)單； ② 總經(jīng)理的資金安排批示； ③ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人原始憑證合理合法性審核，付款數(shù)額審核； ④ 出納員辦理付款； ⑤ 會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。? 《入庫(kù)單》一式三份，必須有填單人、送貨人、檢驗(yàn)人簽字生效。 ① 生產(chǎn)用原材料、生產(chǎn)維修材料的領(lǐng)用先填制《領(lǐng)料單》，并填好請(qǐng)領(lǐng)品種、數(shù)量，經(jīng)生產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用； ② 產(chǎn)成品發(fā)貨必須由市場(chǎng)部提交附有發(fā)貨清單的《發(fā)貨申請(qǐng)單》，經(jīng)市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽批后，倉(cāng)庫(kù)方可組織發(fā)貨。物資出門（財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部）? 外發(fā)貨物憑《出門單》方可放行，《出門單》須經(jīng)申請(qǐng)部門主管、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字生效。：合同約定交貨時(shí)間 合同約定付款 實(shí)際執(zhí)行情況時(shí) 間 交付進(jìn)度 時(shí) 間 結(jié)算方式 收款金額 開(kāi)票情況 結(jié)算方式 收款金額 備注信息 銷售部門： 部門領(lǐng)導(dǎo)： 部門經(jīng)辦人： 倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)流程圖盤點(diǎn)前做好準(zhǔn)備工作登記所有帳卡庫(kù)房物資進(jìn)行碼堆整理 清理數(shù)量財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)清理小組現(xiàn)場(chǎng)分工 安排盤點(diǎn)順序進(jìn)行全面盤點(diǎn)編制《盤點(diǎn)記錄表》進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核對(duì)編制《庫(kù)存盤點(diǎn)匯總表》和差異原因分析報(bào)告，上報(bào)總經(jīng)理審批根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行庫(kù)存賬務(wù)調(diào)整倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)制度盤點(diǎn)準(zhǔn)備? 盤點(diǎn)前，庫(kù)管員必須將所有賬卡全部登記完畢，對(duì)庫(kù)房貨物進(jìn)行碼堆整理盤點(diǎn)進(jìn)行 ? 財(cái)務(wù)部派專人組織倉(cāng)管進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并登記《盤點(diǎn)記錄表》。② 頭天上午完成初盤和復(fù)盤工作，下午進(jìn)行抽盤工作。生產(chǎn)部在產(chǎn)品月末盤點(diǎn)工作可比照此規(guī)定進(jìn)行。 報(bào)銷人按規(guī)定整理粘貼報(bào)銷單據(jù)、簽字費(fèi)用報(bào)銷單 差旅費(fèi)報(bào)銷單部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核單據(jù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納辦理付款手續(xù)編制記賬憑證審核通過(guò)審核未通過(guò)工資薪金支付流程 ? ? 附注：? 社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程、其他福利費(fèi)支出流程比照費(fèi)用報(bào)銷一般流程辦理。：合同約定項(xiàng)目 合同約定付款 實(shí)際執(zhí)行情況分項(xiàng)內(nèi)容 采購(gòu)進(jìn)度 時(shí) 間 結(jié)算方式 支付金額 時(shí) 間 結(jié)算方式 支付金額
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