【正文】 （十二）辦理各種結(jié)算工作，保證資金安全。 （九）會同有關(guān)部門定期組織固定資產(chǎn)、低值易耗品材料、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的清查盤點工作，處理盤盈、盤虧問題，監(jiān)督帳帳、帳實相符。 （五）在組織實施計劃、完成財會任務(wù)中，堅持原則，執(zhí)行政策，遵守財經(jīng)紀(jì)律、會計法規(guī)，不定期對公司的財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況和會計工作秩序狀況進行一次自查。 （二）組織編制公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和有關(guān)成本費用預(yù)算。 （九）負(fù)責(zé)對所在單位財務(wù)部門和財務(wù)人員的管理，定期對財務(wù)人員進行考核，根據(jù)實際情況提出合理配置財務(wù)人員的方案，支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)。 （五）負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。 （二）負(fù)責(zé)組織所在單位的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務(wù)會計報表和各種財務(wù)管理報表，對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項有責(zé)任予以糾正。 第十條 公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向公司執(zhí)行董事報告財務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項預(yù)案，組織落實執(zhí)行董事相關(guān)財務(wù)決定，完善各項財務(wù)制度。 （七）達到規(guī)定條件需由執(zhí)行董事決定的關(guān)聯(lián)交易。 （三）制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。 （十一）變更募集資金用途。 （七）聘用或解聘會計師事務(wù)所。 （三）批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。 第六條 公司的法定代表人是所在公司財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對本單位的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。 第三條 本制度是公司財務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司的財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本單位的實際情況建立和完善各項基礎(chǔ)財務(wù)工作制度。 公司對外報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)報告應(yīng)由法定代表人簽署。 （四）股份公司增加或減少注冊資本。 （八）達到規(guī)定條件需由股東決定的重大資產(chǎn)購買和出售。 （十二）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東決定的其他財務(wù)事項。 （四）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券。 （八）提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所。 第三章 財務(wù)機構(gòu)和崗位職責(zé) 第十一條 公司原則上設(shè)置在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)管理機構(gòu)，下設(shè)財務(wù)部、投融資部，財務(wù)部下設(shè)會計主管和出納，按照公司的人事制度規(guī)定任免。 （三）組織編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃草案，具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務(wù)預(yù)算、計劃、方案等，對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。 （六）參與所在單位的經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)開發(fā)、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。 （十）管理和監(jiān)督下級子公司的財務(wù)管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。 （三）按照公司經(jīng)營決策目標(biāo)，制定本部門（指定負(fù)責(zé)項目）計劃及主作重點，并組織貫徹實施。 （六）協(xié)同公司有關(guān)部門審查保理項目，包括保理業(yè)務(wù)的合同、協(xié)議、預(yù)算、決算；對重要投資方案進行決策前的可行性研究及預(yù)測。同時督促有關(guān)部門清理債權(quán)、債務(wù)，防止資產(chǎn)流失。 第十五條 公司投融資部負(fù)責(zé)投資及融資工作，職能如下：（一） 分析投資效益，配合相關(guān)部門進行投資可行性分析。 （五）公司對外擔(dān)保的管理工作。 （三）負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)核算、業(yè)務(wù)管理工作，協(xié)調(diào)核算內(nèi)部與各部門的關(guān)系。 （二）提出合理化建議，提高融資質(zhì)量和效率。 （三）根據(jù)相關(guān)核算業(yè)務(wù)費用計劃，實行資金分級歸口管理，下達費用指標(biāo)，資金定額，組織成本核算和管理，進行財務(wù)成本分析。 （七）負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)范圍的財務(wù)處理，做好記帳，算帳，報帳，查帳工作，及時清算各種債權(quán)、債務(wù)。收付款后要在收付款憑證及附件上加蓋“收訖”、“付訖”和“附件”等戮記，并序時地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出本日余額，保證出納工作的日清月結(jié)。 （五）保證銀行存款日記帳與銀行對帳單及時核對、及時清理未達賬項，要求每月十日前做出上月銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并于月末前負(fù)責(zé)核對，催要。 （八）支付職工的工資、獎金、津貼，支付個人的勞動報酬，各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，結(jié)算起點以下的零星支出，銀行所規(guī)定的支付現(xiàn)金的其他支出。 第二十一條 各級財務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。 第二十三條 財務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則的規(guī)定。設(shè)置“貸款”、“其他應(yīng)收款”、“貸款損失準(zhǔn)備”、“吸收存款”、“應(yīng)收利息”、“手續(xù)費及傭金收入”、“利息收入”、“資產(chǎn)減值損失”等科目。其中：“其他應(yīng)收款——保理應(yīng)收賬款面值”科目核算扣除銷售商估計的銷售折讓及退回金額后的應(yīng)收賬款余額；“其他應(yīng)收款——保理應(yīng)收賬款利息”科目核算收取的貿(mào)易融資利息和信用風(fēng)險擔(dān)保費用，按直線法攤銷計入利息收入；“手續(xù)費及傭金收入”科目核算收取的賬戶管理費、資信調(diào)查費、額度審核費、賬款催收費等手續(xù)費及傭金；“利息收入”科目與“其他應(yīng)收款——保理應(yīng)收賬款利息”科目相對應(yīng)；“壞賬準(zhǔn)備”科目核算預(yù)期無法從購貨商處收回的款項，作為“其他應(yīng)收款”科目的抵減項；“資產(chǎn)減值損失”科目與“壞賬準(zhǔn)備”科目相對應(yīng)。 第二十八條 公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務(wù)會計報告。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進行解釋。 第三十二條 原始憑證的內(nèi)容必須具備下列要素。 （四）接受憑證的單位名稱與經(jīng)濟內(nèi)容。 （二）從個人處取得的原始憑證，必須由經(jīng)辦人、驗收人、業(yè)務(wù)主管人員簽名或蓋章。 （二）憑證填制日期與經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生日期相符。 第三十五條 一張原始憑證所列支出需要幾個單位共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)將其他單位負(fù)擔(dān)的部分開給對方原始憑證分割單進行結(jié)算。 （三）填制分割單的單位名稱、填制日期、分擔(dān)金額。其中原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。如果確實無法取得證明的，應(yīng)由經(jīng)辦人寫出詳細情況，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，代作原始憑證。 （二）填制憑證單位名稱。 （六）金額及其合計數(shù)。 第四十一條 記賬憑證日期的填寫。 記賬憑證的編號可以分為現(xiàn)金憑證憑證、銀行憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三類分別進行編號。 （二）往來業(yè)務(wù)的憑證、借款和報銷業(yè)務(wù)摘要應(yīng)具備對方單位名稱或個人姓名及所屬部門。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，應(yīng)將原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復(fù)印件。如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可根據(jù)其差額另編一張調(diào)整的記賬憑證。在封面上應(yīng)注明單位名稱、年度、月份和起迄日期、憑證種類、起迄號碼等，并由裝訂人在裝訂線處蓋章。公司應(yīng)按照統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務(wù)預(yù)算。 第五十條 財務(wù)預(yù)算經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行，公司應(yīng)分解各項預(yù)算指標(biāo)至各層級，各部門，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。 （三）吸引投資人投資； （四）辦理企業(yè)債券、信托資金、資產(chǎn)證券化等中長期籌資業(yè)務(wù)的申請、核準(zhǔn)、報批工作。 （三）與籌資有關(guān)的各種款項償付的審批與執(zhí)行。 第五十五條 投融資部應(yīng)當(dāng)依據(jù)全面預(yù)算的相關(guān)數(shù)據(jù)及時編制籌資預(yù)算，并報送執(zhí)行董事審批。投融資部應(yīng)當(dāng)組織公司應(yīng)編制兩種以上籌資方案，