【正文】 按照相關法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務管理工作承擔最終責任。 （三）制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。 （五）負責所在公司的資產管理，確保公司資產的安全與完整，促進資產的保值增值，對侵害公司資產的行為有權予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。 （九）會同有關部門定期組織固定資產、低值易耗品材料、無形資產、遞延資產和其他資產的清查盤點工作，處理盤盈、盤虧問題，監(jiān)督帳帳、帳實相符。 第十七條 投融資經理在財務總監(jiān)領導下工作，具體職責如下： （一）負責公司投融資工作，協(xié)調資金方與公司關系。 （四）及時清理票據(jù)，當日的收入、支出，當日必須過帳，不允許存在壓票現(xiàn)金，保證會計信息的可比性、及時性。各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統(tǒng)一口徑進行會計核算和編制財務會計報告。 第二十九條 公司正式對外披露的財務會計報告需經公司執(zhí)行董事批準。 （一）憑證名稱與經濟業(yè)務內容相符。 第三十八條 原始憑證遺失時，應取得原開具單位蓋有公章的證明，并注明原憑證的編號、內容、數(shù)量和金額等，由財務經理和主管領導批準后，該證明才能代作原始憑證。 第四十二條 記賬憑證編號的填寫。 第四十六條 記賬憑證連同其原始憑證，應按編號順序裝訂成冊，加具封面。 （二）籌資合同或協(xié)議的訂立與審核。 （二）籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。 （一）企業(yè)指定專人負責，放于專用保險柜中并做好記錄，定期清點。 （二）出納人員在支付利息或股利時，需做繳納或發(fā)放記錄。 第七十九條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴禁賬外循環(huán)和違規(guī)設立“小金庫”。 銀行賬戶必須以本單位的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立，嚴禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。 第九十七條 公司的固定資產每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核，確保賬實相符，不相符的應及時查明原因，分清責任。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。 第十一章 利潤分配管理 第一百零五條 公司當年的稅后利潤按以下順序分配： （一）如有未彌補的以前年度虧損，彌補以前年度虧損； （二）按法律規(guī)定提取法定盈余公積金（10%）； （二）根據(jù)股東的決定提取任意盈余公積； （三）根據(jù)股東的決定對剩余利潤進行分配。 第三節(jié) 固定資產管理 第九十三條 公司應建立和完善固定資產的日常管理制度，對固定資產的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產的安全和有效使用。 第八十四條 未經公司執(zhí)行董事在其權限范圍內審批，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。資金的籌集應根據(jù)經營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，并嚴格控制資金成本和財務風險。 （四）稽核人員核實后，由稽核經辦人簽字呈交財務部經理簽批復核。 第六十四條 收取資產 （一）出納人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議，在規(guī)定時間內向貸款銀行或其他金融機構收取借款本金。 （三）籌資方案需分析、計算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。 （二）核準短期籌資文件，辦理籌資擔保手續(xù)。 （二）在過賬后的當年內發(fā)現(xiàn)填制的記賬憑證錯誤可用紅字填寫一張與原內容相同的憑證，同時再用藍字重新填寫一張正確的記賬憑證。 （九）現(xiàn)金、銀行憑證必須有出納人員的簽名或蓋章，并在所附全部原始憑證空白處由出納人員加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 第三十六條 原始憑證記載的各項內容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應由出具單位重開或更正，更正處應當加蓋出具單位印章。 （一）從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的財務專用章或發(fā)票專用章、業(yè)務公章、結算專用章。 第二十七條 公司應建立完善的財務會計信息和會計檔案管理制度，保證財務會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務會計檔案。財務、人事部門應定期組織財務人員進行專業(yè)培訓，不斷提高財務人員的專業(yè)水平。 （二）按照規(guī)定的財務審批程序、審核無誤的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付業(yè)務。 第十六條 財務經理在財務總監(jiān)領導下工作，具體職責如下： （一）匯總、審核公司資金計劃并上報財務總監(jiān)，經批準后執(zhí)行并對其執(zhí)行進度及結果進行監(jiān)督； （二）負責編制相關業(yè)務的年度財務收支計劃、成本計劃，以及月、年度會計核算報表。 （五）在組織實施計劃、完成財會任務中，堅持原則，執(zhí)行政策，遵守財經紀律、會計法規(guī)，不定期對公司的財經紀律執(zhí)行情況和會計工作秩序狀況進行一次自查。 （二）負責組織所在單位的會計核算，按照財經法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司相關制度規(guī)定的會計事項有責任予以糾正。 （十一）變更募集資金用途。 第三條 本制度是公司財務管理工作的基本制度，在公司范圍內統(tǒng)一執(zhí)行。 （八）達到規(guī)定條件需由股東決定的重大資產購買和出售。 第三章 財務機構和崗位職責 第十一條 公司原則上設置在財務總監(jiān)領導下的財務管理機構，下設財務部、投融資部，財務部下設會計主管和出納，按照公司的人事制度規(guī)定任免。 （三）按照公司經營決策目標，制定本部門（指定負責項目）計劃及主作重點，并組織貫徹實施。 （五）公司對外擔保的管理工作。 （七）負責本業(yè)務范圍的財務處理，做好記帳，算帳，報帳，查帳工作，及時清算各種債權、債務。 第二十一條 各級財務部門應完善崗位設置，完善內部控制體系，嚴格執(zhí)行不相容職務相分離原則。其中：“其他應收款——保理應收賬款面值”科目核算扣除銷售商估計的銷售折讓及退回金額后的應收賬款余額；“其他應收款——保理應收賬款利息”科目核算收取的貿易融資利息和信用風險擔保費用，按直線法攤銷計入利息收入；“手續(xù)費及傭金收入”科目核算收取的賬戶管理費、資信調查費、額度審核費、賬款催收費等手續(xù)費及傭金；“利息收入”科目與“其他應收款——保理應收賬款利息”科目相對應；“壞賬準備”科目核算預期無法從購貨商處收回的款項，作為“其他應收款”科目的抵減項；“資產減值損失”科目與“壞賬準備”科目相對應。 （四）接受憑證的單位名稱與經濟內容。 （三）填制分割單的單位名稱、填制日期、分擔金額。 （六）金額及其合計數(shù)。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，應將原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復印件。 第五十條 財務預算經執(zhí)行董事批準后執(zhí)行，公司應分解各項預算指標至各層級，各部門，明確預算執(zhí)行責任人，采取有效措施確保預算的執(zhí)行。投融資部應當組織公司應編制兩種以上籌資方案，為管理層決策的提供充分依據(jù)。 （二）擬訂好的籌資合同或協(xié)議，需由擬定合同人員的上級領導逐級審核并報法律顧問進行審核，以確保合同或協(xié)議的合法性、合理性及完整性。 第七十條 審核記賬憑證 （一）稽核人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議中的條款認真審核還本付息清冊中應付本金與利息的準確性。 第七十四條 公司在一年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%的需經股批準，最近經審計凈資產30%以內資產處置由執(zhí)行董事批準。資金的外借使用應遵循等價有償原則，并確保安全回收。 第九十條 公司應形成定期召開應收賬款專題會議的制度，由財務、法律、銷售、客服等相關部門參加，定期分析、研究應收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。 第十章 收入、成本、費用 第一百零三條 公司各種收入均應有合法的依據(jù)、憑證，并規(guī)定全部納入法定會計賬冊核算，