【正文】 平或已經(jīng)超過預警值。 第二十三條 財務公司應根據(jù)風險偏好，制定包括風險發(fā)生可能性以及影響程度的風險判斷標準，并據(jù)此進行風險評估，劃分風險等級。 第二十條 財務公司應在公司層面，通過系統(tǒng)化的方法，識別風險的種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式，并對識別出的風險因素采取定性或定量的方法進行分析。 在公司風險管理體系出現(xiàn)重大變動或者存在嚴重缺陷的情況下，應擴大內(nèi)部審計的范圍和增加內(nèi)部審計頻率。 風險管理部門負責風險管理日常工作，主要履行以下職責： 1. 研究提出風險管理政策、策略和基本流程； 2. 研究提出公司風險管理體系建設(shè)方案，組織擬定和實施涵蓋各項業(yè)務的風險管理制度、程序和方法； 3. 組織公司開展風險識別工作，報告風險評估結(jié)果； 4. 設(shè)立公司主要風險指標體系，指導相關(guān)部門進行風險監(jiān)測，對風險進行提示； 5. 組織制定重大風險管理方案，并協(xié)助實施； 6. 研究提出公司風險管理報告； 7. 分析公司風險管理體系有效性，提出改進方案； 8. 協(xié)助開展公司風險管理培訓，培育公司良好的風險管理文化； 9. 組織協(xié)調(diào)公司全面風險管理的其他相關(guān)工作。 第十五條 財務公司高級管理層對風險管理工作的有效性向董事會負責，主要履行以下職責： ，負責制定風險管理的策略、程序和方法，定期審查并監(jiān)督執(zhí)行，全面掌握公司風險管理狀況，定期向董事會提交風險管理報告； 、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行風險管理職責，以確保風險管理體系的正常運行； ，包括但不限于提供必要的經(jīng)費、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為風險管理人員提供培訓、賦予風險管理人員履行職務所必需的權(quán)限等； 4. 及時檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風險管理和內(nèi)部控制制度，糾正內(nèi)部控制存在的問題； 。 第十三條 董事會是財務公司風險管理的最高決策機構(gòu)，對風險管理的有效性向股東會負責，主要履行以下職責： 、政策； ，定期獲得關(guān)于風險水平和管理狀況的報告； 3．批準審計委員會或內(nèi)部審計部門提交的關(guān)于風險管理有效性評價的報告； ，做出有效控制風險的決策； ； , 確保其采取必要的措施有效地識別、計量、監(jiān)測與控制風險； 。 第十一條 財務公司應按照銀監(jiān)會關(guān)于資本管理的要求，為所承擔的各項風險提取充足的資本，持續(xù)監(jiān)測風險對資本充足水平的影響，制定維持適當資本充足水平的利潤分配制度和資本補充計劃。財務公司風險承受度是由其資本規(guī)模、經(jīng)營能力和風險管理能力等因素決定的。 在確立公司風險偏好時，應考慮公司戰(zhàn)略、風險與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標的優(yōu)先級、管理層的領(lǐng)導風格等因素。風險管理政策應與財務公司的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險特征相適應，與其總體業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實力和能夠承擔的總體風險水平相一致，并符合銀監(jiān)會關(guān)于風險管理的有關(guān)要求。 信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險管理體系是財務公司全面風險管理體系的主要組成部分，本指引將在分則部分分別闡述信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險的風險管理體系框架。 本指引所稱的內(nèi)部控制是指通過執(zhí)行風險管理基本流程，對所從事業(yè)務管理活動的風險通過制定和實施一系列制度、程序和措施進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機制。 第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團財務公司（以下簡稱“財務公司”）。 第三條 本指引所稱風險是指未來的不確定性對財務公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。內(nèi)部控制應遵循全面、審慎、有效、獨立的原則。 第六條X的目標。 第八條 財務公司應根據(jù)戰(zhàn)略目標和業(yè)務特點，統(tǒng)一確定公司風險偏好。財務公司可用風險坐標圖表述風險偏好。 第九條 財務公司應根據(jù)風險管理目標，針對不同類型風險的屬性特征，采取風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償?shù)葐我徊呗曰蚪M合策略，并確立風險管理所需資源的配置原則。在資本不足時有切實可行的應急安排。 第十四條 財務公司應在董事會下設(shè)立風險管理委員會。 經(jīng)營管理層下設(shè)的信貸、投資、資產(chǎn)負債管理等專業(yè)委員會應負責各領(lǐng)域相關(guān)風險的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。 第十七條 財務公司各業(yè)務與管理部門是風險管理的一線部門，主要履行以下職責： ，確保各項制度、程序和方法的實施； ； ； 4 研究制定本部門的風險管理方案，經(jīng)批準后實施； ，及時采取措施進行危機處理； 、風險事件及處理結(jié)果進行及時報告，并定期提交本部門的風險報告； 7. 配合風險管理部門開展與風險管理相關(guān)的其他工作。 財務公司內(nèi)部審計人員應具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能，并經(jīng)過相應的培訓，能夠充分理解風險識別、計量、監(jiān)測、控制的方法和程序。 第二十一條 財務公司應針對面臨的主要風險，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風險信息，包括政策法規(guī)變動、行業(yè)動態(tài)、成功或失敗案例、先進風險管理技術(shù)方法等，并對初始信息進行必要的加工整理。 第二十四條 財務公司應針對不同類型的風險，選擇適當?shù)挠嬃糠椒?，逐步建立所需的風險計量模型。 第二十六條 財務公司應將各項風險指標的監(jiān)測職責明確到風險管理一線部門，由其對風險指標的變動進行日常監(jiān)測。 第二十九條 財務公司各部門應按照既定的頻率與要求向風險管理部門提交部門風險報告，風險管理部門負責擬定公司風險管理報告。 第三十三條 財務公司在開展新業(yè)務、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應充分評估其可能產(chǎn)生的潛在風險影響，并制定相應風險管理措施。 第三十六條 財務公司應逐步建立涵蓋風險管理基本流程的風險管理信息系統(tǒng)。 第三十九條 財務公司應對風險管理信息系統(tǒng)進行日常維護，確保其安全穩(wěn)定運行，并根據(jù)風險管理工作實際需要進行改進、完善或更新。 第四十二條 財務公司應建立風險問責機制，將風險管理要求融入崗位職責，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。 第四十五條 對于銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風險管理問題，財務公司應在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案，采取整改措施并報告整改進度。 第四十九條 財務公司應建立完善的信用風險管理內(nèi)部控制體系，作為財務公司整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。 第五十二條 財務公司應確保所有涉及信用風險的業(yè)務都按照適當?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進行復審。集團整體風險限額應不超過成員單位的風險限額之和。 第五十五條 財務公司應指定專門部門或人員負責信用風險管理工作，明確職責權(quán)限。包括貸款、項目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。可逐步建立信用風險內(nèi)部評級體系，分別進行客戶評級和債項評級，并輔以壓力測試、情景分析等方法前瞻性地分析財務公司不同條件下的信用風險狀況。重點監(jiān)測以下內(nèi)容： ，是否誠實地全面履行合同； ； ； ； ； 、以及市值的變動情況； 。 第六十四條 財務公司應按照銀監(jiān)會要求建立資產(chǎn)風險分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認定標準和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實性。 第六十七條 財務公司應持續(xù)跟蹤和分析交易對手的資本實力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時識別引起交易對手風險的各種要素的變化。 第七十一條 財務公司應持續(xù)監(jiān)測交易對手資質(zhì)信用因素、風險管理情況和綜合風險狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響： 、違約記錄和履約能力等； 、運營損失、利潤變化和關(guān)聯(lián)交易等； 。 第七十四條 市場風險的管理目標是通過對市場風險進行識別