【正文】 平或已經(jīng)超過(guò)預(yù)警值。 第二十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性以及影響程度的風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 第二十條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)在公司層面，通過(guò)系統(tǒng)化的方法，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式，并對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素采取定性或定量的方法進(jìn)行分析。 在公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系出現(xiàn)重大變動(dòng)或者存在嚴(yán)重缺陷的情況下，應(yīng)擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的范圍和增加內(nèi)部審計(jì)頻率。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，主要履行以下職責(zé)： 1. 研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和基本流程； 2. 研究提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案，組織擬定和實(shí)施涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和方法； 3. 組織公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果； 4. 設(shè)立公司主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示； 5. 組織制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并協(xié)助實(shí)施； 6. 研究提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告； 7. 分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性，提出改進(jìn)方案； 8. 協(xié)助開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，培育公司良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化； 9. 組織協(xié)調(diào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他相關(guān)工作。 第十五條 財(cái)務(wù)公司高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)： ，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的策略、程序和方法，定期審查并監(jiān)督執(zhí)行，全面掌握公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，定期向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告； 、頻率、內(nèi)容，督促各部門(mén)切實(shí)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行； ，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)、賦予風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等； 4. 及時(shí)檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題； 。 第十三條 董事會(huì)是財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性向股東會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)： 、政策； ，定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告； 3．批準(zhǔn)審計(jì)委員會(huì)或內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)的報(bào)告； ，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策； ； , 確保其采取必要的措施有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制風(fēng)險(xiǎn)； 。 第十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于資本管理的要求，為所承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本，持續(xù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本充足水平的影響，制定維持適當(dāng)資本充足水平的利潤(rùn)分配制度和資本補(bǔ)充計(jì)劃。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受度是由其資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素決定的。 在確立公司風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標(biāo)的優(yōu)先級(jí)、管理層的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格等因素。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實(shí)力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致，并符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)要求。 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要組成部分，本指引將在分則部分分別闡述信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。 本指引所稱的內(nèi)部控制是指通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，對(duì)所從事業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和措施進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機(jī)制。 第二條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”）。 第三條 本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。 第六條X的目標(biāo)。 第八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，統(tǒng)一確定公司風(fēng)險(xiǎn)偏好。財(cái)務(wù)公司可用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖表述風(fēng)險(xiǎn)偏好。 第九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的屬性特征，采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)葐我徊呗曰蚪M合策略，并確立風(fēng)險(xiǎn)管理所需資源的配置原則。在資本不足時(shí)有切實(shí)可行的應(yīng)急安排。 第十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。 經(jīng)營(yíng)管理層下設(shè)的信貸、投資、資產(chǎn)負(fù)債管理等專業(yè)委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)各領(lǐng)域相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。 第十七條 財(cái)務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一線部門(mén)，主要履行以下職責(zé)： ，確保各項(xiàng)制度、程序和方法的實(shí)施； ； ； 4 研究制定本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施； ，及時(shí)采取措施進(jìn)行危機(jī)處理； 、風(fēng)險(xiǎn)事件及處理結(jié)果進(jìn)行及時(shí)報(bào)告，并定期提交本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告； 7. 配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，并經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)，能夠充分理解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的方法和程序。 第二十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括政策法規(guī)變動(dòng)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、成功或失敗案例、先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法等，并對(duì)初始信息進(jìn)行必要的加工整理。 第二十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，逐步建立所需的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。 第二十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)職責(zé)明確到風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門(mén)，由其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。 第二十九條 財(cái)務(wù)公司各部門(mén)應(yīng)按照既定的頻率與要求向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。 第三十三條 財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展新業(yè)務(wù)、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應(yīng)充分評(píng)估其可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。 第三十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。 第三十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)，確保其安全穩(wěn)定運(yùn)行，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)際需要進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。 第四十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理要求融入崗位職責(zé)，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。 第四十五條 對(duì)于銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，財(cái)務(wù)公司應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提交整改方案，采取整改措施并報(bào)告整改進(jìn)度。 第四十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為財(cái)務(wù)公司整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。 第五十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)都按照適當(dāng)?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進(jìn)行復(fù)審。集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)不超過(guò)成員單位的風(fēng)險(xiǎn)限額之和。 第五十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專門(mén)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確職責(zé)權(quán)限。包括貸款、項(xiàng)目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。可逐步建立信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，分別進(jìn)行客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，并輔以壓力測(cè)試、情景分析等方法前瞻性地分析財(cái)務(wù)公司不同條件下的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容： ，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同； ； ； ； ； 、以及市值的變動(dòng)情況； 。 第六十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)要求建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性。 第六十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對(duì)手的資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時(shí)識(shí)別引起交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。 第七十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手資質(zhì)信用因素、風(fēng)險(xiǎn)管理情況和綜合風(fēng)險(xiǎn)狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響： 、違約記錄和履約能力等； 、運(yùn)營(yíng)損失、利潤(rùn)變化和關(guān)聯(lián)交易等； 。 第七十四條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別