【正文】 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。 第二節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策 第七十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。 第七十四條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化。 第三章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié) 定義及目標(biāo) 第七十三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而使財(cái)務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第七十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手資質(zhì)信用因素、風(fēng)險(xiǎn)管理情況和綜合風(fēng)險(xiǎn)狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響： 、違約記錄和履約能力等； 、運(yùn)營(yíng)損失、利潤(rùn)變化和關(guān)聯(lián)交易等； 。 第六十九條 財(cái)務(wù)公司可委托外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或使用外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果作為評(píng)估交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的參考依據(jù)，但須按照銀監(jiān)會(huì)要求堅(jiān)持審慎原則，確保外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性、專業(yè)能力和評(píng)級(jí)公信力。 第六十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對(duì)手的資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時(shí)識(shí)別引起交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。 第四節(jié) 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程 第六十六條 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)資金、證券或外匯交易過(guò)程中，交易對(duì)手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第六十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)要求建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性。報(bào)告應(yīng)包括以下部分或全部?jī)?nèi)容： ； ； ； ； 、程序以及信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議； 。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容： ，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同； ； ； ； ； 、以及市值的變動(dòng)情況； 。重大事項(xiàng)包括： ；　　、股權(quán)或公司高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；　?。弧　。弧　?；　　；　　?？芍鸩浇⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，分別進(jìn)行客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，并輔以壓力測(cè)試、情景分析等方法前瞻性地分析財(cái)務(wù)公司不同條件下的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。重點(diǎn)識(shí)別與分析以下內(nèi)容： 、影響因素及變化趨勢(shì)； ，包括公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等； 、合規(guī)性、合理性； ，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。包括貸款、項(xiàng)目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。 第五十六條 財(cái)務(wù)公司實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。 第五十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確職責(zé)權(quán)限。 第五十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)積極采取措施預(yù)見(jiàn)各種信用風(fēng)險(xiǎn)定性或定量方面的變化。集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)不超過(guò)成員單位的風(fēng)險(xiǎn)限額之和。 在確定單一客戶風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)考慮客戶的最高債務(wù)承受能力、在其他金融機(jī)構(gòu)的原有授信以及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。 第五十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)都按照適當(dāng)?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進(jìn)行復(fù)審。 第二節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策 第五十條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。 第四十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為財(cái)務(wù)公司整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。 第四十七條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，并實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的最大化。 第四十五條 對(duì)于銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，財(cái)務(wù)公司應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提交整改方案，采取整改措施并報(bào)告整改進(jìn)度。 第七節(jié) 監(jiān)督與管理 第四十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露其風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，包括但不限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告等。 第四十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理要求融入崗位職責(zé)，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。 董事會(huì)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作；董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干，強(qiáng)化全員的合規(guī)經(jīng)營(yíng)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。 第三十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)，確保其安全穩(wěn)定運(yùn)行，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)際需要進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。 第三十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對(duì)接，保證數(shù)據(jù)獲取與各項(xiàng)量化值的一致性。 第三十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。 第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 第三十五條 財(cái)務(wù)公司建設(shè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的要求，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中融入風(fēng)險(xiǎn)管理的要素。 第三十三條 財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展新業(yè)務(wù)、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應(yīng)充分評(píng)估其可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。 第三十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施和合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行有效管理。 第二十九條 財(cái)務(wù)公司各部門應(yīng)按照既定的頻率與要求向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交部門風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。 第二十七條 財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門應(yīng)對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)變化、風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)測(cè)并及時(shí)報(bào)告。 第二十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)職責(zé)明確到風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門，由其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。 第二十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求和自身的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并明確預(yù)警值和目標(biāo)值，建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。 第二十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，逐步建立所需的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型?？芍谱饔糜陲L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的統(tǒng)一文檔、模版，并固化形成定期更新的風(fēng)險(xiǎn)清單，加以維護(hù)。 第二十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括政策法規(guī)變動(dòng)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、成功或失敗案例、先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法等，并對(duì)初始信息進(jìn)行必要的加工整理。 第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 第十九條 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋。 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，并經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)，能夠充分理解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的方法和程序。 第十八條 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)公司當(dāng)年重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的管控情況，以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)、報(bào)告并跟蹤整改。 第十七條 財(cái)務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的一線部門，主要履行以下職責(zé)： ，確保各項(xiàng)制度、程序和方法的實(shí)施； ； ； 4 研究制定本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施； ，及時(shí)采取措施進(jìn)行危機(jī)處理； 、風(fēng)險(xiǎn)事件及處理結(jié)果進(jìn)行及時(shí)報(bào)告，并定期提交本部門的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告； 7. 配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開(kāi)展與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。如暫無(wú)法成立獨(dú)立部門的，至少應(yīng)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員，并保證其相對(duì)獨(dú)立性。 經(jīng)營(yíng)管理層下設(shè)的信貸、投資、資產(chǎn)負(fù)債管理等專業(yè)委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)各領(lǐng)域相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。