【正文】 他工作。如需外借會計檔案，必須書寫外借人姓名、外借原因、外借資料數(shù)量、內容、歸還期限，經(jīng)會計主管批準，進行清點登記后，方可外借。 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 會計檔案管理崗位責任制 第一條 會計期間末了，嚴格按照會計檔案管理規(guī)定，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等其他會計核算資料進行裝訂整理、立卷、歸類存放，妥善保管。 第九條 按月分析工程進度和基金使用情況。 第七條 在建工程的核 算包括工程用物資、在建工程進度、材料消耗、預決算執(zhí)行情況等內容。要根據(jù)會計憑證登記固定資產(chǎn)賬卡，定期進行核對，做到賬、卡、物相符，并按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況的會計報表。 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 固定資產(chǎn)在建工程核算崗位責任制 第一條 按照集團公司統(tǒng)一頒發(fā)的《固定資產(chǎn)目錄》和制度規(guī)定的固 定資產(chǎn)條件和標準，會同有關固定資產(chǎn)管理部門，擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。復核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編制要求。 第四條 復核會計憑證和賬表并對審核簽署的會計憑證、賬簿和報表負責。對審查中發(fā)現(xiàn)的問題，要提出修正意見和建議。 第六條 年終要及時、正確的計提壞賬準備等。對各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據(jù)記賬憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額。 第二條 辦理其他往來款項的結算業(yè)務。對產(chǎn)成品的盤盈、盤虧和報廢要認真核實，按照批準權限和審批程序辦理報批手續(xù)，并進行賬務處理。 第八條 按規(guī)定計算正確進行計提企業(yè)所得稅，進行利潤分配的明細核算。 第六條 對以前年度損益方面的差錯進行調整，正確進行會計核算。 第三條 負責有關損益類和本年利潤科目的明細核算。 第 九 條 完成部領導交辦的其他工作。 第六條 按照公司財務制度規(guī)定歸集計提各項費用。嚴格按照成本核算辦 法的規(guī)定，正確 提取、 歸集、分配 各項 費用。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃，編制成本、費用計劃，并按年、季、月將指標分解，層層落實，實行歸口分級管理，組織成本、費用計劃的實現(xiàn)。 第七條 根據(jù)國家規(guī)定正確計算計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，并對發(fā)生的職工福利費進行正確的賬務處理。 第四條 負責工資的明細核算。 第二條 審核發(fā)放各種工資、津貼、獎金。 第九條 零星銷售材料要做好核算工作，及時計算相關稅金。 第七條 編制材料分配匯總表。材料 庫存 定額要先進合理，要隨著生產(chǎn)技術條件 和工藝 的改變，及時加以修訂，促進合理 庫存 材料。 第二條 審查匯編材料采購用款計劃 ,控制材料采購成本 ,要嚴格采購計劃的執(zhí)行，防止盲目采購，寬備窄用。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù) 。嚴守保險柜的密碼，不得任意將鑰匙 、密碼 交給他人。 第四條 保證現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù)的安全、完整、無損無缺，嚴守保險柜的密碼，不得任意將鑰匙交給他人。 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 出納崗位責任制 第一條 負責管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；按現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金；依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業(yè) 務。 第十一條 審核月度資金收入和支出使用計劃。 第七條 積極協(xié)助有關部門開展財務審計、年檢和檢查。有無偽造、涂改、大頭小尾、上下聯(lián)之間的數(shù)額不符等情況。 第十二條 承辦總經(jīng)理、經(jīng)營副總經(jīng)理交辦的其他工作。 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 第九條 組織財務人員做好會計核算工作，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督作用，審查對外提供的會計資料。 第五條 負責完成各項上交任務，不拖欠、擠占、挪用、截留相關資金。 第二條 組織制定本單位的各項財務會計制度，并貫徹執(zhí)行。 第三條 加強橫向信息聯(lián)系，與其它職能部門密切聯(lián)系，協(xié)助有關業(yè)務部門制定經(jīng)濟管理計劃和措施。 第六條 參加 財務成本計劃完成情況和生產(chǎn)經(jīng)營活動的分析會，提出合理化建議，促進今后工作的正常開展，提高經(jīng)濟效益。 第十 條 建檔保存企業(yè)財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 財務部副部長崗位責任制 第一條 在財務部經(jīng)理的領導下完成財務部各項工作，認真學習國家各項財經(jīng)法規(guī)和會計準則、會計制度和稅收法規(guī)，嚴格執(zhí)行國家各項會計政策。 第四條 審核中發(fā)現(xiàn)業(yè)務不合法、單據(jù)和內容不真實、項目填寫不完整、手續(xù)不完備的原始憑證，會計人員有權拒絕辦理或退回，若發(fā)現(xiàn)違法行為或懷疑有問題的事項應及時向領導匯報。 第八條 嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 債務的票據(jù)套取銀行或他人資金，不準無理拒絕付款，任意占用他人資金。 第十二條 負責保管銀行印鑒私章，并按規(guī)定使用，未經(jīng)領導許可不得在其他文件或資料上加蓋私章。 第二條 根據(jù)符合審批程序、審核無誤的收、付款記賬憑證，進行現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務；收付款后 ,要在收付款憑證上簽章 ,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 第五條 根據(jù)銀行批準的現(xiàn)金庫存限額使用現(xiàn)金，做到不任意“坐支” 現(xiàn)金，不超庫存限額 ，不以“白條”抵庫，不 私自 保管賬外現(xiàn)金。 第八條 依據(jù)銀行、內部銀行結算紀律辦理結算業(yè)務，不得安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 簽發(fā)空白支票。 第十條 完成領導交付的其他業(yè)務。對超計劃采購，要經(jīng)過相關領導批準。 第五條 搞好材料的日常核算和管理，配合供應、生產(chǎn)等部門編制“材料目錄”，認真審查材料收發(fā)的原始憑證，做好材料的稽核工作。與生產(chǎn)成本項目對應按部門、類別計算材料消耗的計劃成本，并計算材料成本差異率，匯總部安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 門消耗的實 際成本。 第十條 完成部領導交辦的其他工作。根據(jù)規(guī)定審核工資和獎金計算表。按照工資總額的組成和支付工資的資金來源，根據(jù)有關憑證，進行工資、獎金的明細核算。 第八條 完成部領導交辦的其 他工作。 第三條 加強成本管理的基礎工作。并按照規(guī)定的成本、費用項目和成本核算對象， 編制記賬憑證， 登記成本、費用明細賬。 第七條 開展部門、區(qū)隊和班組經(jīng)濟核算，能按部門核算的項目如工資、福利費、材料、辦公費、電費、差旅費等按部門歸集核算，月末按部 門編制成本項目表，提供考核資料、明確經(jīng)濟責任。 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 利潤核算崗位責任制 第一條 編制利潤計劃。根據(jù)各種原始憑證，正確計算銷售收入、成本、費 用和利潤，以及其他各項收支。 第七條 編制利潤報表 ,進行利潤的分析和考核。 第九條 正確進行增值稅等 稅金項目和其他應交款的明細核算，按國家規(guī)定及時正確計算相關稅款。 第十一條 完成部領導交辦的其他任務。對各種應收暫付款項，要及時催收結算；對呆、壞賬，要查明原因，按規(guī)定報經(jīng)批準后處理 。年終要抄列清單，進行賬齡分析，并向領導和有關部門報告。 第七條 完成部領導交辦的其他工作。監(jiān)督執(zhí)行國家有關財經(jīng)政策、法規(guī)和企業(yè)財務人員工作制度。復核憑證是否合法，內容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。復核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應通知有關人員查明更正和處理。要正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進行分類編號，加強管理。 第 四條 根據(jù)計提折舊的有關規(guī)定，按月計提固定資產(chǎn)折舊費，不得多提、少提、漏提或重提。該崗位會計要熟悉在建工程成本的歸集，對可資本化利息等內容要詳細分析，保證結轉固定資產(chǎn)成本的完整。對各種專項資金，要按資金來源和支出的不同用途分別進行明細核算，要定期對賬，隨時清算。 第二條 會計檔案存放區(qū)要保持清潔、衛(wèi)生，嚴禁煙、火等進入。 第四條 對保管期限超過一年的會計檔案，進行清點登記、造冊，移交、接收雙方簽字后，交公司檔案管理部門保管。 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 會計電算化崗位責任制 第一條 負責協(xié)調計算機及會計軟件系統(tǒng)運行工作，保證計算機硬件、軟件的正常運行。 第五條 防治計算機病毒，凈值在財務專業(yè)計算機上下載與財務工作無關的軟件和程序，玩游戲。 第八條 完成部領導交辦的其他工作。 第 四 條 財產(chǎn)清查一般包括 : 每年對財產(chǎn)物資進行的全面清查，對銀行存款、未達賬項，每月同銀行的核對。上級主管部門、審計機關、司法部門、注冊會計師根據(jù)國家有關規(guī)定，對公司進 行的財產(chǎn)清查。除查明賬實是否相符外，還要 檢 查有無違反 保管、使用 規(guī)定 。其他貨幣資金的清查，與銀行存款的清查相同。 (4) 應收、 預 付款項的清查 應收、 預 付款項的清查 ,包括應收賬款、其他應收款、 預 付賬款的清查 ,清查一般采用同對方核對賬目的方法。 （ 2） 房屋設備、專項物資、未完工程 至少每 年末清查盤點一次。 （ 6）出納員對庫存現(xiàn)金要做到日清月結，每周有監(jiān)盤人共同盤點。 第 九 條 需報廢的房屋建筑物、機器設備等固定資產(chǎn)，要經(jīng)過嚴格的技術鑒定；盤盈盤虧要經(jīng)過反復核實；盤盈報廢的批準手續(xù)，嚴格按相關規(guī)定辦理。 第十 二 條 對長期不清的債權債務及發(fā)生爭執(zhí)的債權債務要指定專人負責，查明原因，限期清理。發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資因保管不善，生銹、霉爛變質、數(shù)量短少的，視情節(jié)嚴重情況給予追究經(jīng)濟責任，按價賠償?shù)奶幚怼? 第 四 條 重要的專項計劃和技術性較強的 物資采購 ，必須組織有關人員進行論證，實行集體決策和審批。 第 三 章 入庫驗收制度 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 第 八 條 材料、設備到貨后，應及時通知 有關人員到現(xiàn)場進行驗收，驗收人員應仔細查看貨物的數(shù)量、外觀、商標及“三證一標志”是否齊全，檢查規(guī)格、質量是否符合要求。 第十 一 條 對有試用期的貨物，待試用期滿后 ，由驗收人員出具驗收證明后，再按有關規(guī)定辦理入庫手續(xù)。對于不真實、不完整、不合法的應當拒絕 入賬或 付款。 第十七條 對于預付材料款、預付定金，要嚴格按合同執(zhí)行，誰申請、誰審批、誰負責，申請人員要及時全額購回材料，并取得相關手續(xù)。 安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 籌資管理辦法 第 — 章 總 則 第一條 為規(guī)范公司經(jīng)營運作中的籌資行為，降低資本成本，減 少籌資風險，以提高資金運作效益，依據(jù)相關規(guī)范，結合公司具體情況，特制訂本制度。 第四條 籌資的原則 1．遵守國家法律、法規(guī)原則； 2．統(tǒng)一籌措，分級使用原則； 3．綜合權衡，降低成本原則； 4．適度負債，防范風險原則。 3．財務部負責監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實物資產(chǎn)的評估工作，并請會計師事務所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資報告。 第八條 籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內，除投資者依法轉讓外，不得以任何方式抽走。 董事會形成決議后 上報公司股東大會。 第十四條 公司財務部及時計提和支付借款利息并實行崗位分離。 第一章 儲備資金管理職責及定額： 第一條 供銷部、材料部、生產(chǎn)技術部根據(jù)物資消耗定額和物資供應情況，制定物資的儲備總定額（現(xiàn)為 550萬元）。 第二章 儲備資金的范圍 第四條 生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用各種材料，具體包括木材、支護用品、火藥、雷管、大型材料、 配件、專用工具、勞保用品、乳化液、油脂、建工材料、廢料和其他材料等。 各部門必須嚴格按照材料計劃領取所需要的材料，供銷部倉庫保管員要及時清查物資儲備情況，發(fā)現(xiàn)短缺的要及時上報采購，保證物資的正常儲備。 倉庫要認真做好日常盤點工作，做到賬實相符。 第七 條 儲備資金定額的修訂由供銷部、材料部提出合理的可行性意見后報公司領導批準后修訂。 一 貨幣資金內部控制 配備持有會計證的合格人員，設置主管、審核、記賬、制單、出納等共同辦理貨幣資金業(yè)務，堅決杜絕由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。收現(xiàn)收據(jù)由會計人員填制，出納收取現(xiàn)金但不得填制收據(jù)。 制定規(guī)范的貨幣資金 支付程序，并要求有關部門和人員嚴格的執(zhí)行。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。實行每年輪崗制，一般情況下輪崗人員不超過 80%，以保證正常工作秩序。成立由財務部部長為領導的內部稽查小組，定期和不定期地進行重點抽查。 搞好政治和業(yè)務學習，樹立“全心全意服務生產(chǎn)”的服務觀念，急生產(chǎn)所急，想生產(chǎn)所需，二十四小時不間斷服務，滿足生產(chǎn)需要，確保物資的保質、保量供應。集團統(tǒng)管物資采購由集團公司統(tǒng)一采安陽大眾煤業(yè)有限責任公司 財務管理制度匯編 購，集中管理，以批量采購降低采購成本。 各單位以公司下達的季、月生產(chǎn)、單項工程計劃為依據(jù)，實事求是地編報材料、配件計劃，經(jīng)主管部門和分管領導審核批復后于當月 23 號前，將下月物資需用計劃報送供銷部計劃員匯總。 計劃外項目的急用零星物資計劃，必須經(jīng)過相應部門審核，分管領導審批后，報送供銷部計劃員。公司供銷部跟蹤管理。對質量不符合要求的物資，供銷部應及時與集團供應部