【正文】 考核利潤(rùn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提出擴(kuò)大銷售、增收節(jié)支和增加利潤(rùn)的建議和措施。 第七條 編制利潤(rùn)報(bào)表 ,進(jìn)行利潤(rùn)的分析和考核。 第五條 對(duì)營(yíng)業(yè)外收支要嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，杜絕生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收支列入營(yíng)業(yè)外項(xiàng)目。根據(jù)各種原始憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi) 用和利潤(rùn)，以及其他各項(xiàng)收支。 第二條 辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)及貨款催收工作。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 利潤(rùn)核算崗位責(zé)任制 第一條 編制利潤(rùn)計(jì)劃。材料 消耗 定額要先進(jìn)合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件 和工藝 的改變，及時(shí)加以修訂，促進(jìn)合理 節(jié)約 材料 ，降低消耗。 第七條 開展部門、區(qū)隊(duì)和班組經(jīng)濟(jì)核算，能按部門核算的項(xiàng)目如工資、福利費(fèi)、材料、辦公費(fèi)、電費(fèi)、差旅費(fèi)等按部門歸集核算，月末按部 門編制成本項(xiàng)目表，提供考核資料、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。根據(jù)賬簿記錄、成本計(jì)劃和上年的成本、費(fèi)用等有關(guān)資料，編制成本、費(fèi)用報(bào)表，并分析成本、費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況和升降的原因，提出降低成本、費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議。并按照規(guī)定的成本、費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象， 編制記賬憑證， 登記成本、費(fèi)用明細(xì)賬。 第四條 核算產(chǎn)品成本。 第三條 加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。 第二條 按照全面預(yù)算的規(guī)定， .編制成本、費(fèi)用計(jì)劃。 第八條 完成部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其 他工作。 第六條 定期核對(duì)各部門實(shí)發(fā)獎(jiǎng)金，核對(duì)收入數(shù)與支出數(shù)是否一致，并妥善保管當(dāng)年工資、獎(jiǎng)金發(fā)放資料，年終造冊(cè)移交檔案管理人員。按照工資總額的組成和支付工資的資金來源，根據(jù)有關(guān)憑證，進(jìn)行工資、獎(jiǎng)金的明細(xì)核算。按照工資支付對(duì)象和成本核 算的要求 ,編制工資分配表 ,填制記賬憑證 ,并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。根據(jù)規(guī)定審核工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表。根據(jù)批準(zhǔn)的工資指標(biāo)計(jì)提工資，并分析工資指標(biāo)的執(zhí)行情況，及時(shí)反映違反工資政策規(guī)定濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的現(xiàn)象。 第十條 完成部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。對(duì)于材料保管不善和挪用庫(kù)存材料造成損失浪費(fèi)的，要向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，追查責(zé)任。與生產(chǎn)成本項(xiàng)目對(duì)應(yīng)按部門、類別計(jì)算材料消耗的計(jì)劃成本，并計(jì)算材料成本差異率，匯總部安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 門消耗的實(shí) 際成本。盤點(diǎn)后要將“存貨盤點(diǎn)明細(xì)表”與材料明細(xì)賬核對(duì)，確定材料盤盈盤虧，并查明原因，提請(qǐng)有關(guān)部門處理。 第五條 搞好材料的日常核算和管理，配合供應(yīng)、生產(chǎn)等部門編制“材料目錄”，認(rèn)真審查材料收發(fā)的原始憑證，做好材料的稽核工作。 第四條 配合 有關(guān)部門制定材料 庫(kù)存 定額。對(duì)超計(jì)劃采購(gòu)，要經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對(duì)于原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料等各類材料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，都要會(huì)同供銷部和材料部規(guī)定相關(guān)手續(xù)、制度，明確責(zé)任。 第十條 完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他業(yè)務(wù)。填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。 第八條 依據(jù)銀行、內(nèi)部銀行結(jié)算紀(jì)律辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 簽發(fā)空白支票。 第七條 確保庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券和經(jīng)批準(zhǔn)代保管的貴重物品的安全完整、無(wú)損無(wú)缺。 第五條 根據(jù)銀行批準(zhǔn)的現(xiàn)金庫(kù)存限額使用現(xiàn)金，做到不任意“坐支” 現(xiàn)金，不超庫(kù)存限額 ，不以“白條”抵庫(kù)，不 私自 保管賬外現(xiàn)金。及時(shí)編制當(dāng)日收支、結(jié)余報(bào)告單。 第二條 根據(jù)符合審批程序、審核無(wú)誤的收、付款記賬憑證，進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務(wù)；收付款后 ,要在收付款憑證上簽章 ,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 第十四條 積極完成 公司領(lǐng)導(dǎo)或 財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。 第十二條 負(fù)責(zé)保管銀行印鑒私章，并按規(guī)定使用，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)許可不得在其他文件或資料上加蓋私章。 第十條 對(duì)付款的憑證審核其審批手續(xù)是否完整、款項(xiàng)是否真實(shí)，各類款項(xiàng)支付是否有責(zé)任人簽章。 第八條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 債務(wù)的票據(jù)套取銀行或他人資金，不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金。 第六條 正確抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款，并檢查進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的單位名稱、稅號(hào)、和密碼區(qū)、入庫(kù)等手續(xù)是否完整，是否非正常渠道發(fā)票。 第四條 審核中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)不合法、單據(jù)和內(nèi)容不真實(shí)、項(xiàng)目填寫不完整、手續(xù)不完備的原始憑證，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕辦理或退回，若發(fā)現(xiàn)違法行為或懷疑有問題的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 第三條 審查原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否真實(shí)、完整 , 計(jì)量單位、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目是否登記齊全，計(jì)算是否正確，大小寫金額是否一致。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)崗位責(zé)任制 第一條 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策。 第十一條 組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的考核，定期組織會(huì)計(jì)崗位的輪換，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平；參與研究會(huì)計(jì)人員的任用和調(diào)配。 第十 條 建檔保存企業(yè)財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。 第八條 參與 擬定 或?qū)彶?經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。 第六條 參加 財(cái)務(wù)成本計(jì)劃完成情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分析會(huì)，提出合理化建議，促進(jìn)今后工作的正常開展，提高經(jīng)濟(jì)效益。 第四條 會(huì)同有關(guān)部門做好各項(xiàng)資金和財(cái)產(chǎn)定額的核定和清查工作。 第三條 加強(qiáng)橫向信息聯(lián)系，與其它職能部門密切聯(lián)系，協(xié)助有關(guān)業(yè)務(wù)部門制定經(jīng)濟(jì)管理計(jì)劃和措施。安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 財(cái)務(wù)部各崗位人員崗位責(zé)任制 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位責(zé)任制 第一條 在公司總經(jīng)理、公司經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)方針、政策和制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)。 第二條 組織制定本單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并貫徹執(zhí)行。定期組織相關(guān)崗位編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算、成本計(jì)劃和期間費(fèi)用計(jì)劃，并將已定的計(jì)劃指標(biāo)歸口管理，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任下達(dá)給各責(zé)任單位，落到實(shí)處，作為控制標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行檢查，認(rèn)真分析，實(shí)事求是地進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，針 對(duì)存在的問題，提出建議和改正措施。 第五條 負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)上交任務(wù)，不拖欠、擠占、挪用、截留相關(guān)資金。 第七條 參加公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，提供相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息，參與經(jīng)營(yíng)決策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 第九條 組織財(cái)務(wù)人員做好會(huì)計(jì)核算工作，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料。督促本部門員工完整地保管好企業(yè)的一切賬冊(cè)、報(bào)表憑證和原始單據(jù)。 第十二條 承辦總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理交辦的其他工作。 第二條 審查原始憑證 反映的經(jīng)濟(jì)任務(wù)是否合法，是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算及協(xié)議的規(guī)定，是否符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)弄虛作假和雙重列支等違法問題的發(fā)生。有無(wú)偽造、涂改、大頭小尾、上下聯(lián)之間的數(shù)額不符等情況。 第五條 嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法規(guī)和賬本記錄 申報(bào)稅款，正確計(jì)算稅金的申報(bào)、和解繳工作，確保防偽稅控開票系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 第七條 積極協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)、年檢和檢查。 第九條 及時(shí)對(duì)銀行往來的收付款明細(xì)進(jìn)行查詢對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的及時(shí)報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo)并核對(duì)不符原因。 第十一條 審核月度資金收入和支出使用計(jì)劃。 第十三條 主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 出納崗位責(zé)任制 第一條 負(fù)責(zé)管理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；按現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金；依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè) 務(wù)。 第三條 會(huì)計(jì)電算化情況下，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款要做到每天及時(shí)與計(jì)算機(jī)賬簿核對(duì)，保證日清月結(jié)，賬款相符。 第四條 保證現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù)的安全、完整、無(wú)損無(wú)缺，嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的密碼，不得任意將鑰匙交給他人。 第六條 認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記；對(duì)不真實(shí)、不合法和違反會(huì)計(jì)制度的收支業(yè)務(wù)，不予受理。嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的密碼，不得任意將鑰匙 、密碼 交給他人。 第九條 保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票，專設(shè)票據(jù)備查簿登記購(gòu)買、領(lǐng)用和注銷情況。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù) 。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 材料核算崗位責(zé)任制 第一條 會(huì)同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。 第二條 審查匯編材料采購(gòu)用款計(jì)劃 ,控制材料采購(gòu)成本 ,要嚴(yán)格采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行，防止盲目采購(gòu)，寬備窄用。 第三條 負(fù)責(zé)物資采購(gòu)、原材料及包裝物、低值易耗品等科目的明細(xì)核算，按大類編制材料增減余額變動(dòng)匯總表，達(dá)到總賬與明細(xì)賬相符。材料 庫(kù)存 定額要先進(jìn)合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件 和工藝 的改變，及時(shí)加以修訂，促進(jìn)合理 庫(kù)存 材料。 第六條 參與庫(kù)存材料的清查盤點(diǎn)，審查其賬、卡、物是否相符。 第七條 編制材料分配匯總表。 第八條 做好材料儲(chǔ)備控制，分析材料庫(kù)存的儲(chǔ)備情況。 第九條 零星銷售材料要做好核算工作，及時(shí)計(jì)算相關(guān)稅金。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 工資核算崗位責(zé)任制 第一條 監(jiān)督工資的使用。 第二條 審核發(fā)放各種工資、津貼、獎(jiǎng)金。 第三條 嚴(yán)格按工資的去向，進(jìn)行工資分配的核算。 第四條 負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算。 第五條 負(fù)責(zé)代扣各項(xiàng)罰款（數(shù)據(jù)由相關(guān)部門提供）、職工欠款及其他應(yīng)收款項(xiàng)。 第七條 根據(jù)國(guó)家規(guī)定正確計(jì)算計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，并對(duì)發(fā)生的職工福利費(fèi)進(jìn)行正確的賬務(wù)處理。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 成本核算崗位責(zé)任制 第一條 擬訂成本核算辦法，根據(jù)《成本管理?xiàng)l例》和成本核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和管理的需要，參與擬訂成本核算辦法。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，并按年、季、月將指標(biāo)分解，層層落實(shí)，實(shí)行歸口分級(jí)管理，組織成本、費(fèi)用計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。會(huì)同有關(guān)部門，建立健全各項(xiàng)原始記錄、定額管理和計(jì)量檢驗(yàn)等制度，為正確計(jì)算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠的依據(jù)。嚴(yán)格按照成本核算辦 法的規(guī)定，正確 提取、 歸集、分配 各項(xiàng) 費(fèi)用。 第五條 編制成本、費(fèi)用報(bào)表，進(jìn)行成本、費(fèi)用的分析和考核。 第六條 按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定歸集計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 第八條 配合有關(guān)部門制定材料 消耗 定額。 第 九 條 完成部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。根據(jù)上級(jí)下達(dá)的利潤(rùn)控制指標(biāo)和本單位的銷售計(jì)劃、成本計(jì)劃等有關(guān)資料，按年、季、月編制本單位銷售、利潤(rùn)計(jì)劃。 第三條 負(fù)責(zé)有關(guān)損益類和本年利潤(rùn)科目的明細(xì)核算。 第四條 實(shí)行配比原則，正確計(jì)算各種銷售成本，不得任意調(diào)整銷售成本計(jì)算方法，調(diào)劑營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。 第六條 對(duì)以前年度損益方面的差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。根據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料，編制有關(guān)利潤(rùn)報(bào)表。 第八條 按規(guī)定計(jì)算正確進(jìn)行計(jì)提企業(yè)所得稅，進(jìn)行利潤(rùn)分配的明細(xì)核算。 第十條 協(xié)助有關(guān)部門對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。對(duì)產(chǎn)成品的盤盈、盤虧和報(bào)廢要認(rèn)真核實(shí)，按照批準(zhǔn)權(quán)限和審批程序辦理報(bào)批手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 往來結(jié)算崗位責(zé)任制 第一條 建立往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。 第二條 辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。 第三條 備用金要核定定額，及時(shí)催辦報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理，及時(shí)收回余額，不得拖欠和挪用。對(duì)各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)記賬憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。 第五條 定期進(jìn)行往來賬項(xiàng)的清查核對(duì)工作；年末編制決算報(bào)表前，要對(duì)往來賬項(xiàng)進(jìn)行清查。 第六條 年終要及時(shí)、正確的計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 稽核崗位責(zé)任制 第一條 按規(guī)定審核所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支提出意見，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，積極采取措施進(jìn)行處理。對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問題，要提出修正意見和建議。 第三條 根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，逐筆審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。 第四條 復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和賬表并對(duì)審核簽署的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。對(duì)于記賬憑證，還要復(fù)核其記賬分錄是否符合制度規(guī)定。復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合制度規(guī)定的編制要求。 第五條 會(huì)計(jì)稽核人員要對(duì)審核簽署過的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表承擔(dān)責(zé)任。 安陽(yáng)大眾煤業(yè)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度匯編 固定資產(chǎn)在建工程核算崗位責(zé)任制 第一條 按照集團(tuán)公司統(tǒng)一頒發(fā)的《固定資產(chǎn)目錄》和制度規(guī)定的固 定資產(chǎn)條件和標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)同有關(guān)固定資產(chǎn)管理部門，擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。 第二條 經(jīng)常深入實(shí)際了解固定資產(chǎn)的分布、配置、使用、保管和修理情況，查明固定資產(chǎn)新舊程度和完好狀況，為編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃提供資料。要根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)賬卡，定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、物相符，并按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。 第五條 參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)和處理盈虧及毀損等問題，會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行輪番盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤