【正文】 第四十九條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 第四十六條 公司對公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳 本位幣。 第四十三條 記帳方法采用借貸記帳法。 移交交接必須監(jiān)交。 第四十條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng) 。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級財(cái)務(wù)部門報(bào)告。 第三十七條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作； ，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究； ，主持清查財(cái)產(chǎn)； 、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； 、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 6 理開支。 第三十二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。 第三十條 總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。 公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 第三章 財(cái)務(wù)管理 第一節(jié) 總則 第二十四條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二十條 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。 第十二條 公司尊重知識分子的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻(xiàn)。對有 突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 第五條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、經(jīng)律。內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。 第一章 內(nèi)部管理細(xì)則文本 內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)經(jīng)營管理的總綱，它是根據(jù)章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具體化、規(guī)范化要求。 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。本文就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別加以說明，謹(jǐn)提供領(lǐng)導(dǎo)參考使用。 廣和地產(chǎn)管理制度 文案 說 明 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。 目 錄 企業(yè)管理制度文本 第一章 內(nèi)部管理細(xì)則文本 內(nèi)部管理細(xì)則參考格式 公司內(nèi)部細(xì)則 第 一章 管理大綱 第二章 員工守則 第三章 財(cái)務(wù)管理 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 第六節(jié) 稅收及利潤分配 第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理 第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第四章 人事管理 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 編制及定編 第三節(jié) 員工的聘（雇）用 第四節(jié) 工資、待遇 第五節(jié) 假期及待遇 第六節(jié) 辭職、辭退、開除 第七節(jié) 附則 第五章 行政管理 第一 節(jié) 總則 第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 第六節(jié) 電話使用規(guī)定 第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 第八節(jié) 摩托車使用管理規(guī)定 第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 第六章 合同管理 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂 第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn) 第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的履行 第五節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除 第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同糾份的處理 第七節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的管理 第七章 房地產(chǎn)開發(fā)與管理 第一節(jié) 房地產(chǎn) 開發(fā) 第二節(jié) 房產(chǎn)銷售 第三節(jié) 物業(yè)管理 第八章 工業(yè)管理 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 引進(jìn)和開發(fā) 第三節(jié) 企業(yè)管理 第九章 審計(jì)、監(jiān)察 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 審計(jì) 第三節(jié) 監(jiān)察 第十章 考勤 第十一章 保密工作 第十二章 安全保衛(wèi) 第十三章 晉升 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 分則 第十四章 獎(jiǎng)懲 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 獎(jiǎng)勵(lì) 第三節(jié) 處罰 第十五章 崗位職責(zé) 第十六章 附則 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 1 企業(yè)管理制度文本 現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)志就 是企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化、制度化。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。內(nèi)部管理細(xì)則不同于企業(yè)章程。單一的規(guī)章制度只能調(diào)整局部關(guān)系和行為， 內(nèi)部管理細(xì)則調(diào)整的是企業(yè)全局的關(guān)系和行為。 第三條 公司的財(cái)產(chǎn)屬股東所有。 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 3 第十三條 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效 益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律，對任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。 第二十一條 愛護(hù)公物，節(jié)約開支，杜絕浪費(fèi)。 第二十五條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 第二十八條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長、副部長。 總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下： 、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作； 、投資、貿(mào) 易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報(bào)告提出評估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗 位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告； ，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度； ，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要 經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 第三十五條 財(cái)務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。 記帳、算帳 、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部部長的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部部長會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交 。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 第四十七條 公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級核算，按部設(shè)帳。具體如下： ，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記 帳依據(jù)； 、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第五十三條 公司以單價(jià) 2000元以上、使用年限 1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5大類： ； ； （如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； ； 。 第五十五條 購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。 ，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 第五十七條 凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1 年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。屬自帶匯票的， 10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長共 同審批； 10 萬元以上至 50 萬元的（含 50萬元）由總會(huì)計(jì)師審批； 50 萬元以上至 100萬元的（含 100萬元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 100萬元以上至 200萬元的（含 200萬元）由總經(jīng)理審批； 200萬元以上的由董事長審批。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 11 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。 第六十六條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 第七十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第七十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。 第七十五條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。 第七十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支， 2000 元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2000元以上至 5000元的由總會(huì)計(jì)師審批， 5000元以上由總經(jīng)理審批。各單位財(cái)務(wù)必須對投資的可行性報(bào)告提出評估意見，并加強(qiáng)對投入產(chǎn)出資金的管理。 第八十二條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資 金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 第八十六條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時(shí)預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。 第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理 第九十四條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年 12 月底前上交 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 14 70%，余下 30%在下年 3月底前交清。 第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財(cái)務(wù)處理。 第九十 九條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 15