【正文】 報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。 第九十六條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進(jìn)行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。 第八十九條 下屬公司、企業(yè)實行 工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。 第八十四條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。 第七十七條 探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。 第七十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報銷付款。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。 第六十五條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬貿(mào)易貨款的， 100萬元以下的（含 100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批； 100萬元以上至 200萬元的（含200萬元）由總會計師審批； 200萬元以上至 300萬元的（含 300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 300萬元以上至 500萬元的（含 500萬元）由總經(jīng)理審批； 500萬元以上的由董事長審批。即：財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由 1人統(tǒng)一保管使用。 、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼 續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 第四十九條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳 本位幣。 移交交接必須監(jiān)交。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作； ，搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告； 、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； ，主持清查財產(chǎn)； 、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 6 理開支。 第三十條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 第二十條 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。 第十二條 公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻(xiàn)。 第五條 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。 廣和地產(chǎn)管理制度 文案 說 明 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。單一的規(guī)章制度只能調(diào)整局部關(guān)系和行為， 內(nèi)部管理細(xì)則調(diào)整的是企業(yè)全局的關(guān)系和行為。 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 3 第十三條 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效 益的提高而提高員工各方面的待遇。 第二十一條 愛護(hù)公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。 第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與會計人員 第二十八條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。 總會計師主要職責(zé)如下： 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作； 、投資、貿(mào) 易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 第三十五條 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財務(wù)工作。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進(jìn)行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接，由計劃帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交；計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進(jìn)行監(jiān)交 。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。具體如下： ，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記 帳依據(jù)； 、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第五十五條 購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 第五十七條 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1 年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。屬自帶匯票的， 10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共 同審批； 10 萬元以上至 50 萬元的（含 50萬元）由總會計師審批； 50 萬元以上至 100萬元的（含 100萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 100萬元以上至 200萬元的（含 200萬元）由總經(jīng)理審批； 200萬元以上的由董事長審批。 第六十六條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。 第七十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第七十五條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。 第七十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支， 2000 元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2000元以上至 5000元的由總會計師審批， 5000元以上由總經(jīng)理審批。 第八十二條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資 金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。 第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 15 第四章 人事管理 第一節(jié) 總則 第一百零二條 為進(jìn)一步完善人事管理制 度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 第一百零八條 下屬公司、企業(yè)屬下機構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。 第一百一十四條 公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。 培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等 廣和地產(chǎn) 內(nèi)部文件 17 培訓(xùn)由勞動人事部和用人單位共同負(fù)責(zé)。 第一百二十二條 公司執(zhí)行董事會批準(zhǔn)實行的工資系統(tǒng)列。 第一百二十八條 員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。 第一百三十六條 員工按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。員工不得隨便辭職，用人單位不準(zhǔn)無故辭退員工。用人單位無正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿的員工。 第一百四十八條 員工嚴(yán)重違反規(guī)章制度、后果嚴(yán)重或者違法犯罪的，公司有權(quán)予以開除。 第五章 行政管理 第一節(jié) 總則 第一百五十三條 為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項清楚，并報告報送結(jié)果。工作任務(wù)緊張時，應(yīng)加班完成。所收取的費用按旬上交計劃財務(wù)部。違者視情節(jié)輕重給予處理。 第一百七十二條 電腦室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。 第一百七十八條 所有員工對辦公用呂必須愛護(hù)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。 第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 上 第一百八十三條 公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)，賂部門公務(wù)用車，由部門領(lǐng)導(dǎo)先向辦公室（車隊）報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室（車隊）根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。 第一百九十一條 車輛如需送廠修 理，須事前報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由領(lǐng)用人自己負(fù)責(zé)。 第二百零三條 員工搬離集體宿舍時，須將所領(lǐng)用的公物交還給公司。 第二百零九條 對外簽訂經(jīng)濟合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。 第二百一十三條 經(jīng)濟合同除即時清潔者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的經(jīng)濟合同文本。 第二百一十七條 任何人對外簽訂合同，都必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂經(jīng)濟合同時假公濟私、損公肥私、謀 取私利，違者依法嚴(yán)懲。 第二百二十條 經(jīng)濟合同審查的要點是： 。各企業(yè)的法人委托人在授權(quán)范圍內(nèi)對外簽訂合同，應(yīng)事先填寫“經(jīng)濟合同簽約申報表”（一式二份），報本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的可不受審批程序的約 束。 如實際履行或適當(dāng)履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。 第二百三十一條 變更、解除經(jīng)濟合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。 第二百三十六條 處理合同糾紛的原則是： 、以法律為準(zhǔn)繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準(zhǔn)。 ，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提交上級主管機關(guān)、仲裁部門或人民法院依法處理。 執(zhí)行中若達(dá)成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。 公司主管房地產(chǎn)業(yè)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理 ）負(fù)責(zé)審批房地產(chǎn)、建設(shè)合同。 。 第二 百五十四條 公司根據(jù)各部門和下屬公司、企業(yè)的實際情況，決定法人委托人的設(shè)置及數(shù)額，具體人選由各單位確定，經(jīng)培訓(xùn)考核合格后，發(fā)給法人委托書。 第二百五十一條 下屬公司、企業(yè)合同管理的 主要職責(zé)是： ； 、完整性和可行性；對須報請公司或上級主管機關(guān)審批、見證、簽證或公證的合同，辦理申報手續(xù)，提出初步意見； ； 《制度》的規(guī)定，制定本企業(yè)合同管理的實施細(xì)則，采取切實措施，搞好合同管理工作； ； 對難度較大單位經(jīng)濟合同資料的匯總、分類、歸檔、保管及合同臺帳的設(shè)立、統(tǒng)計、上報等基礎(chǔ)管理工作。 第七節(jié) 經(jīng)濟合同的管理 第二百四十七條 本公司對經(jīng)濟合同實行二級管理、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度，合同專用章制度及基礎(chǔ)管理制度。 第二百四十一條 凡由法律顧問室處理的經(jīng)濟合同糾紛，有關(guān)企業(yè)必須主動提供下列證據(jù)材料（原件或影印件）： （包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報、圖表等； 、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證； 、托收憑證，有關(guān)財務(wù)財目； 、封樣、樣品或鑒定報告； ； 。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護(hù)本企業(yè)合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達(dá)成協(xié)議，解決糾紛。 第二百三十二條 因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免負(fù)責(zé)任的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。 第二百