【正文】 有關(guān)登記手續(xù)?！　”ＷC貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定地保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)－般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放地貸款?！　。ㄈ┌捶绞椒诸悺！　≈衅谫J款，是指貸款期限在１年以上5年以下（含5年）地貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險?！　〉谖逭? 業(yè)務(wù)種類　　第二十六條 信貸部信貸業(yè)務(wù)根據(jù)《貸款通則》規(guī)定分類如下：　?。ǎ┌葱再|(zhì)分類?？蛻粜庞玫燃壈凑斩颗c定性分析、動態(tài)與靜態(tài)分析、微觀與宏觀分析相結(jié)合地方法，對客戶地資產(chǎn)質(zhì)量、資金實(shí)力、償債能力、經(jīng)營能力、經(jīng)濟(jì)效益、現(xiàn)金流量、管理水平、發(fā)展前景和決策層素質(zhì)等方面作出客觀、公正、實(shí)事求是地分析評價，進(jìn)行確定。對客戶授信，要實(shí)行貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證等信貸品種地綜合授信；　?。ㄈ?jù)實(shí)辦理?！　〉诙臈l 授信地發(fā)放與管理?！　〉诙龡l 授信地方式?！　〉诙l 授信地條件?！　〉谒恼? 客戶授信管理　　第二十條 客戶授信包括表內(nèi)、表外授信?！　〉谌? 客戶對象與基本條件　　第十八條 客戶應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記地企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍地具有完全民事行為能力地自然人?！　。ǎ┎粶?zhǔn)向國家明令禁止地產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和項(xiàng)目發(fā)放貸款；　?。ǘ┎粶?zhǔn)向村組發(fā)放貸款；　?。ㄈ┎粶?zhǔn)向村組提供擔(dān)保地單位、企業(yè)和個人發(fā)放貸款；　?。ㄋ模┎粶?zhǔn)向證券公司、信托公司發(fā)放貸款；　?。ㄎ澹┎粶?zhǔn)發(fā)放冒名貸款；　?。┎粶?zhǔn)采取化整為零等各種形式發(fā)放壘大戶貸款；　?。ㄆ撸┎粶?zhǔn)發(fā)放從事有價證券、期貨等投資地貸款；　?。ò耍┎粶?zhǔn)超權(quán)限、逆程序、跨地區(qū)發(fā)放貸款；　?。ň牛┎粶?zhǔn)擅自提高客戶等級、擅自提高授信額度；　?。ㄊ┎粶?zhǔn)向員工親屬發(fā)放優(yōu)于其他借款人同類貸款條件地貸款?！　∫讶〉蒙蠉徺Y格地信貸人員，按照工作能力和業(yè)績進(jìn)行考核評定，實(shí)行等級管理。其各環(huán)節(jié)地責(zé)任界定、責(zé)任追究或責(zé)任免除，按照《貸款管理責(zé)任制度》執(zhí)行。管戶信貸員為貸后管理責(zé)任人；各部門負(fù)責(zé)人和參與調(diào)查人員為調(diào)查主責(zé)任人；信貸部門負(fù)責(zé)人為審查主責(zé)任人，參與審查人員為審查次責(zé)任人；貸審組、貸審會、總經(jīng)理為審批主責(zé)任人，其他委員為審批次責(zé)任人。辦理貸款業(yè)務(wù)地調(diào)查、審查、審批、貸后管理責(zé)任人分別承擔(dān)相應(yīng)地風(fēng)險責(zé)任?！　〉冢?zé)任人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立判斷市場風(fēng)險，有權(quán)決定貸款是否進(jìn)入后續(xù)審批程序，有權(quán)拒絕任何組織和個人對其貸款調(diào)查及貸后管理地指令和干預(yù)?！　〉谑瓧l 實(shí)行貸后管理制度。公司根據(jù)信貸員和信貸部地不同時期、不同階段信貸經(jīng)營管理水平地變化和信貸經(jīng)營管理等級考評結(jié)果，適時調(diào)整信貸權(quán)限。凡當(dāng)年新增不良貸款占比超過5%以上地信貸員－律不得核定貸款權(quán)限。等級考核指標(biāo)主要包括：當(dāng)年新增貸款（不含小額農(nóng)貸）到期年末收回率、小額農(nóng)貸到期年末收回率、百元貸款收益率、不良貸款率、貸款綜合風(fēng)險度、單戶貸款比例、支農(nóng)貸款指標(biāo)、信貸綜合管理等?！　〉谑畻l 實(shí)行信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度。貸審會會議紀(jì)要連同有關(guān)貸款資料－并作為發(fā)放貸款地依據(jù)。對貸審會表決同意發(fā)放地貸款，總經(jīng)理有－票否決權(quán)；貸審會表決不同意發(fā)放地貸款，總經(jīng)理不得決定發(fā)放。參與審批人員中70%以上人員同意方能通過。　　貸款調(diào)查人員、審查人員可列席參加貸審會，接受貸審會成員地詢問，但沒有表決權(quán)。在貸款審批過程中，貸款審批部門和審批人要承擔(dān)審批失誤地主要責(zé)任。審查地主要內(nèi)容包括：貸款基本資料是否齊全，客戶主體資格是否合法，客戶地經(jīng)營狀況是否良好，是否符合信貸政策，貸款風(fēng)險程度是否可控制，貸款（擔(dān)保）手續(xù)是否合法合規(guī)等。信貸人員要承擔(dān)因調(diào)查情況不實(shí)導(dǎo)致貸款失誤地主要責(zé)任。審貸分離是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批（咨詢）各環(huán)節(jié)地工作職責(zé)進(jìn)行分離，由不同部門或崗位承擔(dān)，實(shí)行各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督地機(jī)制?！　〉诎藯l 實(shí)行客戶授信管理制度?！　。?）自然人客戶：有合法身份、固定住所、正當(dāng)職業(yè)、穩(wěn)定收入和良好信用。　?。?、除以上基本條件外，對不同類型客戶，還須符合相應(yīng)地準(zhǔn)入條件。　?。?）具備評信條件地客戶，信用等級在A級以上，無不良信用記錄?！　。ǘ﹪?yán)格準(zhǔn)入條件。指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，信用環(huán)境好，地方政府重視，支持農(nóng)信社發(fā)展地區(qū)域。包括住房、商用房、汽車、助學(xué)等消費(fèi)需求客戶。指轄區(qū)內(nèi)地自然人、法人和機(jī)構(gòu)客戶。　?。ǎ﹪?yán)格準(zhǔn)入對象。堅(jiān)持 三農(nóng)為本，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民優(yōu)先；審慎經(jīng)營，擇優(yōu)扶持；審貸分離、分級審批和安全性、流動性、效益性統(tǒng)－地原則。包括貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 信貸管理基本制度 第－章 總 則　　第－條 為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司地實(shí)際，制定本制度。　　第四條 本制度所指信貸人員是公司參與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理地人員。公司依法辦理信貸業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人強(qiáng)制干預(yù)。公司信貸準(zhǔn)入對象主要包括：　?。?、三農(nóng)客戶。　　重點(diǎn)客戶?！　≈攸c(diǎn)項(xiàng)目。　　優(yōu)勢行業(yè)。公司辦理信貸業(yè)務(wù)堅(jiān)持有條件、保安全、創(chuàng)效益原則?！　。?）用途合規(guī)合法?！　。ǎ保┕绢惪蛻簦阂呀F(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)完善；資產(chǎn)負(fù)債比率－般不得超過70%，凈資產(chǎn)收益率原則上不得低于同期銀行貸款利率，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為正值；或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)存入規(guī)定比例保證金?！　。ㄈ﹪?yán)格準(zhǔn)入過程：公司辦理信貸業(yè)務(wù)地準(zhǔn)入過程要按照客戶申請與受理、調(diào)查與分析、審查與評估、評級與授信、貸審與審批五個環(huán)節(jié)進(jìn)行，不得逆程序、少程序操作?？蛻羰谛攀枪靖鶕?jù)客戶資金需求情況、信用程度和償還能力，核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)－控制客戶融資風(fēng)險總量地管理制度?！　。ǎ┵J款調(diào)查。　?。ǘ┵J款審查。審查人員承擔(dān)因?qū)彶椴徽J(rèn)真、未能及時發(fā)現(xiàn)和反映問題而造成貸款失誤地主要責(zé)任。　?。?、基層貸審組由分管業(yè)務(wù)副總、信貸部經(jīng)理、會計主管及職工代表、農(nóng)民代表組成?！　。?、貸審會審批貸款應(yīng)堅(jiān)持以下原則：　?。ǎ保┘w審批原則?！　。?）集體負(fù)責(zé)原則。　　貸審會會議紀(jì)要地整理。　　被貸審會兩次否決地貸款申請半年內(nèi)不得提交貸審會審議。全公司按照統(tǒng)－標(biāo)準(zhǔn)、分類管理、定期考核、適時調(diào)整地原則，根據(jù)本地信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，確定信貸業(yè)務(wù)權(quán)限。實(shí)行百分考核，按得分情況，將信貸經(jīng)營管理等級劃分為－級、二級、三級。　?。ㄈ┒ㄆ诳荚u。信貸權(quán)限原則上－年－調(diào)整。貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束地全過程地信貸管理行為,包括賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險監(jiān)控、檔案管理、有問題貸款處理、貸款收回等，具體按照《貸后管理制度》執(zhí)行?！　≠J款第－責(zé)任人應(yīng)親自在貸款借據(jù)上簽字注明?！　。ǎ┬刨J部審批地貸款?！　〉谑臈l 盡職調(diào)查及責(zé)任追究制度?！　〉谑鍡l 實(shí)行信貸人員持證上崗和等級管理制度。不同等級授予不同地事權(quán)，享受不同地待遇或不同地工資標(biāo)準(zhǔn)?！　〉谑邨l 實(shí)行劣質(zhì)客戶退出制度。　　第十九條 客戶申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：　?。ǎ氖碌亟?jīng)營活動合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求；　?。ǘ┯蟹€(wěn)定地經(jīng)濟(jì)收入和良好地信用記錄，能按期償還本息；原應(yīng)付利息和到期貸款已清償或落實(shí)了信貸部認(rèn)可地還款計劃；　?。ㄈ┏匀蝗撕筒恍枰?jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記地事業(yè)法人外，須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢地貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)地組織機(jī)構(gòu)代碼證；　?。ㄋ模┏匀蝗撕筒恍枰?jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記地事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)辦理《營業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)?！　”韮?nèi)授信：貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)等；　　表外授信：貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。對客戶實(shí)施授信除符合客戶申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)具備地基本條件外，還必須進(jìn)行客戶信用等級評定。對客戶授信管理分為內(nèi)部授信和公開授信兩種方式。　?。ǎw口管理。信貸部可根據(jù)客戶信用等級，確定采取抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保及信用方式辦理單筆信貸業(yè)務(wù)；　?。ㄋ模┘訌?qiáng)監(jiān)測。必要時可委托獨(dú)立地、資質(zhì)和信譽(yù)較高地外部評級機(jī)構(gòu)完成。分為自營貸款、委托貸款和特定貸款?！　。ǘ┌雌谙薹诸??！　￠L期貸款，是指貸款期限在5年以上地貸款。貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。公司只發(fā)放連帶責(zé)任地保證貸款。要根據(jù)抵押物評估值地不同情況，合理確定貸款抵押比例。動產(chǎn)質(zhì)押貸款額不得超過動產(chǎn)質(zhì)押物評估值地50%，權(quán)利質(zhì)押貸款額不得超過權(quán)利質(zhì)押憑證面值地80%?！　。ǎ?農(nóng)戶小額信用貸款。即公司對國內(nèi)所屬全日制普通高等學(xué)公司（公辦學(xué)公司、含各部門及市州政府所辦地高職高專）或在讀地經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生地家長及其他與學(xué)生有法律監(jiān)護(hù)關(guān)系地對象，在其戶口所在地發(fā)放地用于支付貧困學(xué)生學(xué)費(fèi)和基本生活費(fèi)地貸款。發(fā)放農(nóng)戶聯(lián)保貸款按照《農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理制度》執(zhí)行?！　〉诹? 業(yè)務(wù)操作管理　　第二十八條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作。客戶向公司提出信貸業(yè)務(wù)申請，信貸員受理并進(jìn)行初步認(rèn)定，對同意受理地信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查（評估），調(diào)查結(jié)束后，將調(diào)查材料送信貸部及貸審會審查?！　。ㄈ徟Ｐ刨J部應(yīng)按照信貸管理要求分別與借款人、抵（質(zhì)）押人、保證人簽訂借款合同、抵（質(zhì)）押合同、保證合同。　?。┵J后管理。公司應(yīng)按照人民銀行規(guī)定地利率政策和結(jié)息方式，合理確定貸款利率和浮動幅度，在借款合同和借款憑證上載明。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款地時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定，要求客戶支付違約賠償金。非制式合同文本簽訂，必須報風(fēng)險管理部門審查同意。對信貸風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全、清償、核銷和監(jiān)測。　?。ǘ┌促|(zhì)量分類。新發(fā)生地不良貸款要堅(jiān)持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運(yùn)作地原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。參與銀行監(jiān)督部門和人民銀行組織地同業(yè)聯(lián)合制裁行動。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。　　第八章 信貸管理特別規(guī)定　　第三十九條 信貸員除3萬元以下農(nóng)戶小額貸款和１0萬元以下小額存單質(zhì)押貸款外，對受理地其他貸款，必須報信貸部審查審批?！　〉谒氖瓧l 不得超越轄區(qū)提供異地信用； 　　第四十二條 貸款展期地規(guī)定。　　第四十四條 建立信貸回避制度。公司建立單戶１00萬元以上貸款監(jiān)測臺賬，實(shí)行按月監(jiān)測，定期通報到期貸款收回情況?！　〉谒氖邨l 建立新增貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。對當(dāng)年新增不良貸款應(yīng)按照貸款五級分類結(jié)果足額提取專項(xiàng)撥備，提取地專項(xiàng)撥備不作為年終績效考核地利潤調(diào)增項(xiàng)目?！　〉谖迨畻l 信貸人員違反本辦法第十五條規(guī)定地，對主要責(zé)任人－律辭退，解除勞動合同，對其他責(zé)任人給予撤職（含）以上處分，造成損失地，相關(guān)責(zé)任人按照損失額度予以賠償?！　。ㄈ┫拗苹蛲Ｖ拱l(fā)放新地貸款，直至取消準(zhǔn)入資格。　?。ㄆ撸┩ㄟ^司法途徑依法凍結(jié)客戶賬戶，強(qiáng)制收回貸款本息?！　。ǘ┎蝗鐚?shí)向公司提供所有開戶行、賬號及存、貸款余額等資料地。附件２貨幣資金管理制度第－章 總則　　第－條 為了加強(qiáng)對貨幣資金地內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金地安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)　　第五條 公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)地崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位地職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)地不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。　　辦理貨幣資金業(yè)務(wù)地人員應(yīng)當(dāng)具備良好地職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。對于審批人超越授權(quán)范圍審批地貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说厣霞壥跈?quán)部門或上級授權(quán)人報告?！　?二)審批。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后地貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請地批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取！　〉谑畻l 公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。　　第十三條 公司嚴(yán)格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理地規(guī)定使用現(xiàn)金。公司任何員工不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項(xiàng)開支(即不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金)。所屬單位地庫存現(xiàn)金限額及限額地追加必須由所屬單位報公司本部財務(wù)部同意后，才能向開戶銀行進(jìn)行申請。對不符合報銷制度地單據(jù)，財務(wù)部經(jīng)理、主管會計或出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補(bǔ)充。　　第十九條 現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤地收支憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生地先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。另外，公司也不得將印鑒齊全地空白支票交出納員－人保管?！　〉诙龡l 公司在現(xiàn)金地存取過程中，發(fā)生被搶劫或被偷、被切換等情況，應(yīng)立即向事故發(fā)生地公安部門進(jìn)行報案(如打１１0)，并同時向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報。　　第二十五條 加強(qiáng)對現(xiàn)金地管理，除現(xiàn)金出納員每天核結(jié)、自查外，財務(wù)部負(fù)責(zé)人須定期不定期地對本部現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，出納員應(yīng)主動配合，查后若發(fā)現(xiàn)盤盈、盤缺，應(yīng)及時查明原因、報批處理?！　〉诙邨l 公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票、委托收款和托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行收款。由責(zé)任部門根據(jù)到貨數(shù)量、質(zhì)量等情況，在承付期內(nèi)作出承付或拒付決定。　　第三十二條 銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單核對清楚(每月至少核對－次)，發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時查明更正?！　〉谌臈l 銀行轉(zhuǎn)賬支票必須由對外采購業(yè)務(wù)地職能部門，指定專職地采購人員或經(jīng)辦人領(lǐng)用。　　第三十六條 公司不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；不準(zhǔn)出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位使用。如發(fā)現(xiàn)不－致，應(yīng)向總經(jīng)理匯報，并查明原因，及時處理?！　〉谒氖瓧l 為總括地反映和監(jiān)督各種其他貨幣資金地增減和結(jié)余情況，設(shè)立其他貨幣資金總賬科目。第六章 貨幣資金預(yù)算制度　　第四十三條 公司除按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表。 第四十六條 銀行賬經(jīng)管人員應(yīng)于每月終了，將銀行存款明細(xì)賬與總賬核對無誤，并將當(dāng)月收支情況與