【正文】 費、洗衣費等費用）。 四、差旅費 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。 1本制度從科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行 5 / 37 公司費用報銷管理制度 一、目的 為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用 成本，特制訂本制度。 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 對原始憑證的技術性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。在次月工資中扣回本息。 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天 3 / 37 內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。 財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。 超過 1 個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。無特殊情況，不得報銷出租車票。（深圳市外的短途出差，可享受 15 元 /人 /餐的伙食補貼）。 員工差旅費報銷標準。 借款報銷的審批權限 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。 長途出差補助標準：（元 /人 /天） 職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級 40 50 100HKD 部門經(jīng)理級 60 80 150HKD 公司副總經(jīng)理級 100 150 200HKD 員工出差交通報銷標準 2 / 37 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。 員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。 短途出差不享受住宿補助。 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查 其合法性并送公司總經(jīng)理批準。 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附 在記賬憑證上。有委托他人代領的，由代領 4 / 37 人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務 本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。 會計科目：應按有關規(guī)定設置。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 二、適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關部門。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。 對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。 B、粘貼注意事項：將各類車標 按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額 ?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 7 / 37 公司財務費用報銷制度 為了加強公司財務管理的工作，完善公司 的報銷程序及規(guī)定， 合理控制公司經(jīng)營費用 ， 根據(jù)國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。 ? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。 ＹＥＳ 粘貼相 應票據(jù) 財務預審 部門負責人簽字 系統(tǒng)負責人簽字 財務部經(jīng)理簽字 總經(jīng)理簽字 8 / 37 （ 4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。 第七條 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序審批后，到財務部門預借差旅費。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。 第十三條 采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補 9 / 37 貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。 第二十條 員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。 第二十五條 出差天數(shù)以離京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。 第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關規(guī)定執(zhí)行。 員工通信費用報銷制度 第三十二條 因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。 第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。 第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。 附則 第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。 二、適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關部門。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。 對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支 備用金。 B、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 14 / 37 費用報銷管理制度 第一章 總 則 第一條 制定目的 為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。 第五條各部門 負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。 如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。特殊情況要乘出租車的須經(jīng)部門主管在出租車票簽字同意，由公司總經(jīng)理批準方能報銷。 長途（不能當天返回公司的）出差的差旅費報銷標準： （ 1）交通工具標準： 交通工具 總經(jīng)理 副總級 部門主管 一般工作人員 飛機 頭等艙 經(jīng)濟艙 經(jīng)總經(jīng)理批準可乘經(jīng)濟艙 火車 軟臥 硬臥、軟座、特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可坐軟臥 硬臥、軟座 輪船 二等艙 三等艙 長途汽車 具實報銷 市內(nèi)出租車 具實報銷 經(jīng)總經(jīng)理批準可報銷 （ 2）住宿標準： 出差地點 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門主管 一般工作人員 特區(qū)、沿海城市、直轄市 具實報銷 350 300 200 省會城市 具實報銷 250 200 150 其他 具實報銷 200 150 100 （ 3）伙食補助標準 ： 16 / 37 出差地點 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門主管 一般工作人員 特區(qū)、沿海城市、直轄市 具實報銷 70 60 50 省會城市 具實報銷 60 50 40 其他地區(qū) 具實報銷 50 40 30 （ 4）短途交通補助標準： 出差地點 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門主管 一般工作人員 特區(qū)、沿海城市、直轄市 具實報銷 30 20 省會城市 具實報銷 20 15 其他地區(qū) 具實報銷 15 10 （ 5）培訓、學習、銷售人員駐點、臨時外派人員（ 15 天以上）住宿、伙食及交通費補貼標準 項目 對方單位統(tǒng)一安排食宿交通 自己租房 住賓館 住宿 不補貼 20 元 /天 50 元 /天 伙食 不補貼 20 元 /天 30 元 /天 交通 不補貼 5 元 /天 5 元 /天 說明： （ 1）副總以上領導在報銷標準以內(nèi)的，按發(fā)票具實報銷，超過標準的，按標準報銷； （ 2）部門主管及以下人員，按標準包干使用； （ 3）副總以下人員兩人出差，住宿費減半報銷； （ 4）出差期間若報銷了招待費，則不再另報銷伙食補貼。 第五章 招待費報銷 第十四條 招待費開支原則： 招待費開支要嚴格遵循 “ 厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制、超標自負 ” 的原則。 第十五條 招待費開支的申報及審批： 招待費采取申報制度，負責接待的部門（單位）或個人需要招待客人的，應按本規(guī)定提前申報； 負責接待的部門（單位）或個人填寫 “ 招待費用申報表 ” ，注明客人單位、職務、人數(shù)、是由，陪同領導、陪同部門、陪同人數(shù)，用餐時間、費用預算等； 招待費實行 “ 一支筆 ” 審批制度。 19 / 37 贈送禮品，紀念品等由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理。 用餐控制標準 主持接待人員級別 用餐標準（元 /人） 總經(jīng)理 具實報銷 副總經(jīng)理 50 以下 部長 30 以下 一般人員 20 以下 說明： （ 1）一般客人中午用餐統(tǒng)一在食堂用工作餐，重要客人經(jīng)總經(jīng)理批準可以在外面用餐； （ 2）一般情況，中午不許喝酒，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可少量喝酒； （ 3）應由總經(jīng)理或副總經(jīng)理主持接待的用餐，因特殊情況不能親自參加，委托其他人員接待的，用餐可按總經(jīng)理或副總經(jīng)理的標準執(zhí)行。 第六章 附則 第二十八條 本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。 第二章 費用報銷審批 第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。財務本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準下達費用預算定額。 第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。 第三章 差旅費開支 第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門正職批準，超過此期限的， 報公司分管領導批準。（乘坐特快列車的，按特快票價的 50％補貼；購買軟 座票者不給補貼。 第十四條 總公司總經(jīng)理福！總經(jīng)理出差，各項費用實報實銷。經(jīng)批準開車出差，當日往返者，按每天出差補助的一半給予補助。 第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。審批后辦理借款手續(xù)。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制，不得突破財務本部下達的費用預算限額。 第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在 300 元以下的，由各部門正職在財務本部下達的費用預算內(nèi)嚴格掌握，不得超支。 第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況，由財務本部定期審核公布。 附表 1 級 別 乘 坐 標 準 飛 機 火 車 輪 船 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理 頭等倉 軟席 頭等倉 部門正職 商業(yè)倉 軟席 二等倉 其他人員 普通倉 硬席 三等倉 附表 2 級 別 單人住宿標準（人 .天） （一般地區(qū) /特殊地區(qū)） 同性兩人住宿標準（人 .天） （一般地區(qū) /特殊地區(qū)） 助理總經(jīng)理 500/800 內(nèi)實報 —— 部門正職 300/500 內(nèi)實報 —— 部門副職 240/400 內(nèi)實報 150/210 內(nèi)實報 處級經(jīng)理 200/320 內(nèi)實報 120/180 內(nèi)實報 一般人員 160/240 內(nèi)實報 100/160 內(nèi)實報 24 / 37 附表 3 級 別 標 準 行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓