公司借款及費用報銷管理制度5篇模版-wenkub
2024-10-14 01 本頁面
【正文】 能實施。四、費用報銷規(guī)定費用報銷審批權(quán)限：公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務(wù)部核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。（4）、所有發(fā)票及發(fā)票附件一律以費用報銷單正面左上角上面和左面的邊距為準進行粘貼。在票據(jù)粘貼方面（1）、票據(jù)粘貼時要沿著粘貼單的上邊緣，從左至右粘貼，原始單據(jù)不能超出粘貼單，每張粘貼單可均勻粘貼二至三排發(fā)票。通訊費公用座機電話：公用座機電話費用管理由財務(wù)部門監(jiān)督，無正當理由發(fā)生的不正常長話及聲訊費用由個人自行承擔。（2）車輛通行費按實際產(chǎn)生費用報銷。借款①借款經(jīng)辦人規(guī)范填寫《領(lǐng)（借）款申請單》，并注明付款方式及付款帳戶資料（一般情況為轉(zhuǎn)帳支付）；②《領(lǐng)（借）款申請單》要明確領(lǐng)、借、付款用途，便于報帳時對費用票據(jù)的核實；③《領(lǐng)（借）款申請單》按審批流程簽署完畢后，交財務(wù)人員辦理領(lǐng)、借、付款，經(jīng)辦人同時提供相應(yīng)的付款依據(jù)（合同協(xié)議，報價單或費用清單等）；④經(jīng)辦人原則上在5個工作日內(nèi)，憑正式發(fā)票辦理借款沖銷手續(xù)； ⑤現(xiàn)金借款當日未用應(yīng)于次日退回財務(wù)部，付款時重新辦理借款手續(xù)。公司借付款、固定資產(chǎn)購置及對外投資，對外借貸需董事長簽批。第一篇：公司借款及費用報銷管理制度借款及費用報銷管理制度為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范費用開支，使各項開支合法、真實、準確、完整，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準則》、結(jié)合本公司實際情況，對借款及費用報銷程序制定以下辦法。（二）審批程序公司報銷實行誰經(jīng)辦誰報銷，財務(wù)人員負責審核單據(jù)，總經(jīng)理負責審批報銷。備用金本公司一般情況不允許借備用金，特殊需要要由總經(jīng)理和財務(wù)人員批準。（3）車輛正常保險費、維修、保養(yǎng)費實行先申請后發(fā)生，據(jù)實報銷，在報銷單上要注明車輛牌號；（4）車輛違章處罰金由駕駛員個人承擔并從其工資中扣發(fā)（5）公司車輛事故及維修費用由公司墊付，待查明原因保險公司賠付后由總經(jīng)理提出處理意見，費用由相關(guān)人員及部門自行承擔并予以相應(yīng)處罰。二、要求規(guī)定借款人員逾期不沖帳或借款未用不退回，無正當理由的，視情節(jié)輕重收取日息5‰的滯納金，或處以30元/天的罰款，并在次月的工資中予以扣回；大額借款（5000元及以上）無正當理由一個月未沖帳者，停發(fā)其工資，待賬款沖抵后再予以工資發(fā)放。（2）、將發(fā)生的費用發(fā)票按照日期順序整理，嚴格按發(fā)票的先后時間順序自左向右依次粘貼(對于過路過橋費、差旅費發(fā)票更應(yīng)如此），對于發(fā)票上無日期的按金額大小進行粘貼。第二篇：公司費用報銷管理制度公司費用報銷管理制度一、目的為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：費用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；費用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、Email）指示財務(wù)人員先行處理。不得“先斬后奏”。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。六、借款事項：當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù)部。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。費用報銷的有關(guān)規(guī)定：①、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷?！袢缬鲇衅睋?jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔。③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。二、適用范圍本制度適用于本公司全體員工。對本單位取得的外來原始憑證進行稽核，如不符合規(guī)定應(yīng)予以退回，或進行重新填制，符合要求后方能報銷。對符合規(guī)定的票據(jù)無條件的、及時的給予報銷。員工出差使用交通工具為火車硬席、汽車、輪船三等艙以下等交通工具。員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真
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