市場(chǎng)營(yíng)銷第三章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)(負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理)(已修改)
2025-03-16 10:53 本頁(yè)面
【正文】 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理 一、商業(yè)銀行負(fù)債的概念 （一）銀行負(fù)債的概念 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。 銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。 廣義負(fù)債 指除銀行自有資本以外的一切資金來(lái)源。 狹義負(fù)債 主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。 （二）銀行負(fù)債的意義 負(fù)債好比企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的原材料，企業(yè)沒(méi)有原材料無(wú)法進(jìn)行加工制作，銀行沒(méi)有負(fù)債則無(wú)法進(jìn)行信用活動(dòng) （三）銀行負(fù)債的特點(diǎn) 現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù) 可用貨幣計(jì)量 只能在償還后消失 （四）銀行負(fù)債的作用 1．負(fù)債是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件 2．負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段 3．銀行負(fù)債是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力 4．銀行負(fù)債構(gòu)成流通中的貨幣量 5．負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道 二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 存款類負(fù)債 （被動(dòng)負(fù)債） 非存款類負(fù)債 （主動(dòng)負(fù)債） 交易賬戶 非交易賬戶 創(chuàng)新存款 活期存款 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 貨幣市場(chǎng)存款賬戶 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度 定期存款 定期存單 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 公開(kāi)賬戶 儲(chǔ)蓄存款 現(xiàn)金管理賬戶 指數(shù)定期存款 投資賬戶 結(jié)構(gòu)性存款 同業(yè)拆借 證券回購(gòu)協(xié)議 向中央銀行借款 發(fā)行商業(yè)票據(jù) 歐洲貨幣市場(chǎng)借款 （一）銀行負(fù)債的種類 被動(dòng)性 派生性 客觀性 （二）銀行存款的特點(diǎn) 所謂 交易賬戶 是指私人和企業(yè)為了交易的目的而開(kāi)立的支票賬戶，客戶可以通過(guò)支票、匯票、自動(dòng)取款機(jī)、電話互聯(lián)網(wǎng)和其他電子設(shè)備來(lái)提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。 （三）存款類負(fù)債的種類 活期存款 ? 活期存款 （又稱支票賬戶或交易賬戶存款） 是指存款人無(wú)須事先以書(shū)面形式通知銀行便可支用或轉(zhuǎn)賬的存款。 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOW賬戶） ? 是指?jìng)€(gè)人和非盈利性組織可以隨時(shí)在該賬戶開(kāi)出“可轉(zhuǎn)讓支付命令”，用于對(duì)第三者進(jìn)行支付并能獲取利息的存款。 ? 產(chǎn)生： ? 是 1972年美國(guó)馬薩諸塞州的儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)最早創(chuàng)辦的一種儲(chǔ)蓄存款賬戶。具有與支票賬戶相同的功能，但是由于開(kāi)出的是“可轉(zhuǎn)讓支付命令”而不受法律管制，銀行可向客戶支付利息。 ? 20世紀(jì) 80年代初，政府允許包括商業(yè)銀行在內(nèi)的所有存款機(jī)構(gòu)，如儲(chǔ)蓄銀行、儲(chǔ)蓄與貸款協(xié)會(huì)以及一些合作銀行等開(kāi)設(shè) NOW 賬戶。 ? 1984年規(guī)定，對(duì)不滿 2500美元的賬戶，可支付的最高利率限額為%。 ? NOW賬戶的特點(diǎn)： ? 一是不使用支票的支票賬戶，該支付命令可用于提款，背書(shū)后可轉(zhuǎn)讓 ? 二是它不同于一般的支票賬戶，該賬戶要向客戶支付利息 ? 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令（ SuperNOW帳戶） ? 是指有最低存款余額的規(guī)定并支付較高利息的可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶。始辦于 1985年。 ? 主要內(nèi)容：如果存款人能在該賬戶中保持 2500美元的最低存款余額，利率不受管制。 ? 主要特征：將利率與存款余額的多少掛鉤；繳納存款準(zhǔn)備金；向存戶按月收取一定的服務(wù)費(fèi) ? 與可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶的區(qū)別：有一個(gè)最低存款額的限制。 ? 20世紀(jì) 90年代以后，兩者已無(wú)顯著的差別，許多商業(yè)銀行只為客戶提供一個(gè)類似的賬戶。 貨幣市場(chǎng)存款賬戶（ MMDA） 是一種介于活期存款和儲(chǔ)蓄存款之間的存款賬戶，是 1982年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《加 〃 恩圣潔爾門存款機(jī)構(gòu)法》，允許商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)基金競(jìng)爭(zhēng)后出現(xiàn)的一種新業(yè)務(wù) 。 特點(diǎn)： （ 1）儲(chǔ)戶對(duì)象不限，個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)和工商企業(yè)都可以開(kāi)戶； （ 2）最低開(kāi)戶金額為 2500美元，平均余額不低于 2500美元； （ 3）無(wú)存款利率上限，按每日市場(chǎng)利率進(jìn)行調(diào)整； （ 4）客戶提取款須提前 7天通知銀行； （ 5）使用該賬戶月均不能超過(guò) 6次，其中用支票付款不得超過(guò) 3次； （ 6） 10萬(wàn)美元以下的存款可得到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)； （ 7）個(gè)人不提交法定存款準(zhǔn)備金，非個(gè)人儲(chǔ)戶交 3%的存款準(zhǔn)備金。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ ATS ） 是銀行根據(jù)存款人的事先授權(quán)，自動(dòng)為客戶在同一銀行的兩個(gè)賬戶間劃轉(zhuǎn)存款。 1978年 11月，首創(chuàng)于美國(guó)商業(yè)銀行，由早期的電話轉(zhuǎn)賬制度演變而來(lái)。 基本內(nèi)容： （ 1）規(guī)定客戶在銀行開(kāi)立兩個(gè)賬戶，一個(gè)是有息的儲(chǔ)蓄賬戶，一個(gè)是無(wú)息的活期存款賬戶； （ 2）允許只保留 1美元開(kāi)戶額的活期存款賬戶開(kāi)出超過(guò) 1美元的支票； （ 3）支票賬戶內(nèi)一定金額之上的余額將自動(dòng)轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶；而客戶簽發(fā)的支票要求支付時(shí)，所需要的資金也會(huì)自動(dòng)從儲(chǔ)蓄賬戶轉(zhuǎn)入支票賬戶進(jìn)行結(jié)算。 協(xié)定賬戶 —— 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)的創(chuàng)新形式 ? 基本內(nèi)容：客戶授權(quán)銀行將款項(xiàng)存在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶或貨幣市場(chǎng)互助基金賬戶中的任何一個(gè)賬戶上 ? 對(duì)活期存款賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶一般規(guī)定一個(gè)最低余額： ? 超過(guò)最低余額的款項(xiàng)由銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)入同一客戶的貨幣市場(chǎng)互助基金賬戶上，以便取得較高的利息 ? 若不足于最低余額，銀行可自動(dòng)將貨幣市場(chǎng)互助基金賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入活期存款賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶，以彌補(bǔ)最低余額 非交易賬戶 是指以生息為主要目的，但是不能夠簽發(fā)支票的存款。 定期存款 ? 定期存款是客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款 ? 特點(diǎn)：期限較長(zhǎng)、存期穩(wěn)定，流動(dòng)性小 ? 定期存單 ? 存期確定、利率確定的定期存單 ? 處理方式： ? 到期提取者，可提取本金并獲得存單規(guī)定的利息 ? 到期不提取者，銀行對(duì)過(guò)期的時(shí)間不支付利息，但可約定轉(zhuǎn)存 ? 提前提取者，存款人要接受很高的罰款 ? 可作為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，但不可以轉(zhuǎn)讓 ? 可轉(zhuǎn)讓定期存單 ? 指按某一固定期限和利率存入銀行的資金可在市場(chǎng)上買賣的票證。 20世紀(jì) 60年代由美國(guó)花旗銀行創(chuàng)辦。 ? 兩種類型： ? 浮動(dòng)利率可轉(zhuǎn)讓定期存單，利率按前一個(gè)月 1年期國(guó)庫(kù)券的收益率的 70%計(jì)算，最小面值為 500元，投資者的收益若小于 1000美元，可免交利息所得稅 ? 10萬(wàn)美元以上的定期存單，主要購(gòu)買對(duì)象是企業(yè)，利率不受管制，存單可以轉(zhuǎn)讓 ? 意義： ? 一是可有效地吸收存款，解決資金來(lái)源和競(jìng)爭(zhēng)力的問(wèn)題 ? 二是其穩(wěn)定性比一般的定期存款要好，成為銀行從事期限較長(zhǎng)、收益較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要資金來(lái)源 ? 三是發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單不必繳付存款準(zhǔn)備金 ? 可轉(zhuǎn)讓定期存單的投資對(duì)象： 公司、養(yǎng)老基金、政府機(jī)構(gòu)等 ? 發(fā)行和認(rèn)購(gòu)的方式： ? 批發(fā)式： 由發(fā)行機(jī)構(gòu)擬定發(fā)行總額、利率、面額等，預(yù)先公布，
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