豐盛地產(chǎn)成本管理模式方案匯報(bào)_44ppt_xxxx(已修改)
2025-01-24 08:16 本頁面
【正文】 豐盛地產(chǎn)成本管理模式方案匯報(bào) 2023年 5月 成本管理部 本次匯報(bào)的目的 向高層匯報(bào)成本管理模式基本架構(gòu) 說明對豐盛集團(tuán)管理提升的價(jià)值和可能面臨的業(yè)務(wù) 變革和阻力 請高層就實(shí)施的可操作性和必要性給出相關(guān)的指導(dǎo)意見，促使成本管理體系建設(shè)工作的順利推進(jìn)。 成本管理體系建立和 ERP上線工作計(jì)劃 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 啟動(dòng)和調(diào)研 培訓(xùn)、溝通 工作啟動(dòng)和調(diào)研 2周 成本管理體系 建立 5周 系統(tǒng)選型 軟件需求 分析 2周 成本管理體系 報(bào)告體系 軟件需求分析 報(bào)告體系 建立 2周 系統(tǒng)選型 2周 實(shí)施輔導(dǎo)，系統(tǒng)上線 第一階段 13周 第二階段 目錄 ?成本管理模式設(shè)計(jì)思路 ?成本管理模式概述 ?目標(biāo)成本體系 ?動(dòng)態(tài)成本體系 ?責(zé)任制度 ?成本核算原則 ?成本分析的應(yīng)用 ?新的成本管理模式帶來的變化 ?新的成本管理模式，必將可以看到的對管理提升的價(jià)值點(diǎn) ?新的成本管理模式是集團(tuán)管理創(chuàng)新的一次“革命”，對管理提出了相應(yīng)的要求 ?借助信息技術(shù)，加快豐盛集團(tuán)建設(shè) 房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目成本管理普遍存在以下現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)面臨以下管理難題 1 2 3 4 ?核算型成本不能夠及時(shí)反 映項(xiàng)目狀況 ? 財(cái)務(wù)帳與成本帳對不上 ?如何更有效的管理、跟 蹤大量繁雜的工程合同 ?如何應(yīng)對如此長建設(shè)周 期中的各種變更因素 ?如何隨時(shí)動(dòng)態(tài)反映工程 項(xiàng)目的 實(shí)際成本 ?項(xiàng)目建設(shè)的各種信息分散 各部門重復(fù)工作，核對困 難 ?項(xiàng)目建設(shè)的成本費(fèi)用管理 不規(guī)范，全集團(tuán)缺乏統(tǒng)一 口徑的成本費(fèi)用科目 ?管理層無法及時(shí)了解項(xiàng)目進(jìn)度的整個(gè)運(yùn)行情況 ?缺乏項(xiàng)目建設(shè)歷史參考 資料，無法支持管理者 決策 管理之痛 通過分析，我們挖掘出這些難題產(chǎn)生的真正原因是：缺少系統(tǒng)的成本管理體系 控制好工程的質(zhì)量與進(jìn)度，合理降低工程造價(jià)，最重要的方法和途徑就是要控制好工程建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段和各個(gè)環(huán)節(jié) — 成本控制是核心！ 可行性 分析 前期 準(zhǔn)備 設(shè)計(jì) 施工 準(zhǔn)備 施工 峻工 峻工 決算 全程成本控制 事前成本估算、預(yù)算 事中成本監(jiān)控、動(dòng)態(tài)反映 事后成本核算、分析 基于以上研究分析，并汲取同行業(yè)領(lǐng)先的房地產(chǎn)企業(yè)的先進(jìn)管理理念，為豐盛集團(tuán)構(gòu)建了新的成本管理模式 豐盛集團(tuán)成本管理模式的整體架構(gòu)： “目標(biāo)成本＋動(dòng)態(tài)成本＋責(zé)任制度”有效結(jié)合的現(xiàn)代企業(yè)成本管理模式 價(jià)值體現(xiàn)：三個(gè)系統(tǒng)相輔相成，互相推進(jìn)，從管理政策到核算方法，組成 了集團(tuán)以成本控制為核心的管理模式。 目錄 ?成本管理模式設(shè)計(jì)思路 ?成本管理模式概述 ?目標(biāo)成本體系 ?動(dòng)態(tài)成本體系 ?責(zé)任制度 ?成本核算原則 ?成本分析的應(yīng)用 ?新的成本管理模式帶來的變化 ?新的成本管理模式，必將可以看到的對管理提升的價(jià)值點(diǎn) ?新的成本管理模式是集團(tuán)管理創(chuàng)新的一次“革命”，對管理提出了相應(yīng)的要求 ?借助信息技術(shù)，加快豐盛集團(tuán)建設(shè) 構(gòu)建目標(biāo)成本體系 主要有以下三個(gè)步驟： ? 構(gòu)建 成本分類樹 ，建立規(guī)范的成本費(fèi)用科目，統(tǒng)一成本核算口徑。 ? 成本估算 的原則和程序 ? 規(guī)范 目標(biāo)成本 形成的原則和方法，真正落實(shí)目標(biāo)成本的可操作性。 成本分類樹是成本管理、財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ) 成本科目的建立是非常重要的，通過成本科目的統(tǒng)一，是建立成本、利潤核算的基礎(chǔ)，也是各項(xiàng)目之間進(jìn)行對比分析的前提，是建立規(guī)范的成本管理制度的要求。 結(jié)合豐盛集團(tuán)經(jīng)濟(jì)適用房代建、商品房自主開發(fā)模式的特點(diǎn)，以穩(wěn)定性、靈活性和可操作性為原則，提出成本樹分類方案。 方案內(nèi)容為： ?成本樹結(jié)構(gòu)：項(xiàng)目建設(shè)全過程的成本樹結(jié)構(gòu)。 ?成本科目分為四級：第一、二級保持穩(wěn)定，第三、四級根據(jù)業(yè)務(wù)需要靈 活增加。 ?項(xiàng)目成本核算到最明細(xì)一級，財(cái)務(wù)管理核算到第二級。 成本樹結(jié)構(gòu) 共 101項(xiàng)分類： 序號 一級科目 二級科目 三級科目 四級科目 1 開發(fā)成本 土地費(fèi)用 土地購入價(jià)等 5項(xiàng) 2 開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi) 顧問設(shè)計(jì)費(fèi)等 4項(xiàng) 各類顧問費(fèi)等 42項(xiàng) 3 建筑工程費(fèi) 基礎(chǔ)打樁工程等 9項(xiàng) 4 安裝工程費(fèi) 強(qiáng)電系統(tǒng)等 9項(xiàng) 發(fā)電機(jī)及安裝費(fèi)等 21項(xiàng) 5 配套設(shè)施費(fèi) 給水等 7項(xiàng) 6 景觀環(huán)境工程費(fèi) 綠化、景觀小品等 5項(xiàng) 7 開發(fā)間接費(fèi) 維修基金等 4項(xiàng) 成本樹的構(gòu)建，除以上體現(xiàn)規(guī)范管理的原則外，核心思路是要體現(xiàn)成本科目對項(xiàng)目總成本的價(jià)值影響 ?功能成本分析（也叫價(jià)值工程， VE）
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