燃?xì)夤?資金管理制度(doc)-石油化工(已修改)
2025-05-30 23:04 本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源 共享 ) 第 1 頁 共 8 頁 xx 集團(tuán)資金管理制度 （試行） 1 總則 目的 為加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金營運(yùn)效率，規(guī)范企業(yè)的資金運(yùn)作，完善集團(tuán)內(nèi)部控制機(jī)制，保證集團(tuán)整體效益的最大化，特制定本制度。 適用范圍 本制度適用于集團(tuán)公司及各成員企業(yè)。 資金釋義 本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 資金收支的范圍包括企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動發(fā)生的資金收支。 資金管理的基本原則 時(shí)間價(jià)值原則。樹立正確的資金時(shí)間價(jià)值觀念，追求資金的最佳運(yùn)用狀態(tài)，講究、考核企業(yè)資金使用的效果。 動態(tài)平衡原則。統(tǒng)一實(shí)施集團(tuán)資金調(diào)度管理，強(qiáng)化貨幣資金收支動態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧。 融通資金原則。充分運(yùn)用企業(yè)資源、努力拓展籌資渠道，及時(shí)、足額籌集到與集團(tuán)經(jīng)營發(fā)展相適用的資金。 責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實(shí)行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤。 2 職責(zé)與權(quán)限 集團(tuán)公司資金的歸口管理部門為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，其管理職責(zé)為： 組織集團(tuán)資金預(yù)算的編制。 對成員企業(yè)資金預(yù)算的執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督檢查。 對集團(tuán)的全部資金收支實(shí)施動態(tài)平衡管理。 建立有效的區(qū)域企業(yè)資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，對成員企業(yè)的資金收支進(jìn)行日常監(jiān)督控制、調(diào)度管理。 資金結(jié)算中心為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的下設(shè)機(jī)構(gòu)，其職責(zé)為： 辦理各成員企業(yè)在中心的存款、貸款。 建立集團(tuán)公司日常資金臺帳，反映資金收支存狀況。 根據(jù)財(cái)務(wù)部的指令進(jìn)行資金收付調(diào)劑。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源 共享 ) 第 2 頁 共 8 頁 內(nèi)部存貸利息的計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn)。 各成員企業(yè)資金的歸口管理部門為各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，其職責(zé)為：在成員企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織企業(yè)資金預(yù)算的編制、監(jiān) 督預(yù)算的執(zhí)行，審核并辦理有關(guān)資金收支的財(cái)務(wù)手續(xù)，對企業(yè)各項(xiàng)資金收支履行控制、監(jiān)督管理職責(zé)。 各成員企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)本企業(yè)財(cái)務(wù)支出的簽批，對資金收支的合法性、合理性、效益性全面負(fù)責(zé)。 3 資金收支的監(jiān)控與調(diào)度 資金預(yù)算編制、審核與批復(fù) 集團(tuán)對資金收支實(shí)行預(yù)算管理
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