《高校軟控股份公司財務(wù)培訓(xùn)教材-文庫吧
2025-04-14 19:33 本頁面
【正文】 1萬元以上需分管副總經(jīng)理審批。 13 具體規(guī)定 ? 各部門零星發(fā)小件費用 ? 經(jīng)辦人－部門經(jīng)理－財務(wù)管理部有權(quán)審批人。 ? 2000元以上需分管副總經(jīng)理審批。 ? 各部門其他支出： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部 — 分管副總 ? 1萬元以上總經(jīng)理加批 14 借款制度 — 現(xiàn)金 *** ? 借現(xiàn)金應(yīng)填寫“借款單”，生產(chǎn)部門出差借款還需同時填寫出差派遣書，交部門內(nèi)勤及財務(wù)各一份 ? 借款單 一式一聯(lián)，詳細填寫借款單的各項內(nèi)容。 ? 員工之間相互轉(zhuǎn)借款項，必須出具經(jīng)雙方簽字確認(rèn)的書面證據(jù) 15 部 門 借款種類百 十 萬 千 百 十 元 角 分負責(zé)人： 財務(wù)負責(zé)人： 部門負責(zé)人： 借款人：借 款 單 現(xiàn)金 電匯 匯票 美元用 途（大寫）金 額年 月 日 16 借款制度 — 標(biāo)準(zhǔn)及審批 ? 出差、業(yè)務(wù)費、備用金等因公借款： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部 ? *5000元以上分管副總加批， 1萬元以上總經(jīng)理加批 ? *備用金原則上不得超過 1萬元，未轉(zhuǎn)正員工不能借備用金 ? 其他特殊借款及因私借款： （相關(guān)文件另有約定的按文件執(zhí)行） ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部 — 分管副總經(jīng)理－總經(jīng)理 ? 5萬元以上須董事長加批 ? 借款 5000元以上提前一天到財務(wù)報計劃，借外幣應(yīng)提前２天報計劃，有出國業(yè)務(wù)的，最好提前申請銀行卡。 17 借款制度 — 結(jié)算與對賬 ? 所借現(xiàn)金必須在一周內(nèi)結(jié)算，還清借款，無故未還者，不得再借款 ? 特殊情況不能結(jié)算的，應(yīng)提前給會計說明 ? 逾期不結(jié)算者 ，將從工資中扣除。 ? 每年度 6月底及 12月底，財務(wù)部門發(fā)出對賬通知，有借款的人員應(yīng)及時進行核對，如不符盡快與財務(wù)核對。 18 報銷 ? 招待費報銷 ? 差旅費報銷 ? 交通費報銷 ? 其他注意事項 19 招待費用 — 報銷審批 ? 報銷招待費用需填寫 “ 原始單據(jù)匯總結(jié)算單 ” ，并填寫 報銷情況說明單 ，有二人以上經(jīng)手的必須由二人共同簽字。 ? 在廠家安裝調(diào)試時發(fā)生的招待費用，需單獨報銷，不得與差旅費一起報銷，同時也應(yīng)附有詳細情況說明。 ? 打印的餐飲發(fā)票不能將兌獎區(qū)撕掉，否則不予報銷，除非有二人以上書面證明，并上交獎金。 20 ： 原始單據(jù)匯總結(jié)算單 200 年 月 日 項 目 張 數(shù) 金額（元） 借 款 結(jié) 算 內(nèi) 容 招 待 費 原借金額： 門 票 退還金額： 停 車 費 補發(fā)金額： 過路 ( 橋 ) 費 未結(jié)金額： 報 銷 內(nèi) 容 合 計 金額合計（大寫）： 負責(zé)人： 部門負責(zé)人： 審核： 報銷人 21 報銷情況說明單 日期： 年 月 日 內(nèi) 容 金額 備 注 報銷內(nèi)容 情況說明 合 計 （財務(wù)填寫） 負責(zé)人： 部門負責(zé)人： 審核 ： 報銷人： 22 招待費用 — 標(biāo)準(zhǔn) ?招待標(biāo)準(zhǔn)：一般業(yè)務(wù)人員： 40元 /人 中層： 60元 /人 高管人員： 80元 /人 ? 以上標(biāo)準(zhǔn)為最高標(biāo)準(zhǔn)，接待時應(yīng)視具體情況，掌握接待標(biāo)準(zhǔn) 。 23 差旅費 — 報銷及審批 *** ? 出差人員返回公司一周內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，逾期
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