《高校軟控股份公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)教材-文庫(kù)吧
2025-04-14 19:33 本頁(yè)面
【正文】 1萬(wàn)元以上需分管副總經(jīng)理審批。 13 具體規(guī)定 ? 各部門零星發(fā)小件費(fèi)用 ? 經(jīng)辦人－部門經(jīng)理－財(cái)務(wù)管理部有權(quán)審批人。 ? 2000元以上需分管副總經(jīng)理審批。 ? 各部門其他支出： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部 — 分管副總 ? 1萬(wàn)元以上總經(jīng)理加批 14 借款制度 — 現(xiàn)金 *** ? 借現(xiàn)金應(yīng)填寫“借款單”，生產(chǎn)部門出差借款還需同時(shí)填寫出差派遣書，交部門內(nèi)勤及財(cái)務(wù)各一份 ? 借款單 一式一聯(lián)，詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容。 ? 員工之間相互轉(zhuǎn)借款項(xiàng)，必須出具經(jīng)雙方簽字確認(rèn)的書面證據(jù) 15 部 門 借款種類百 十 萬(wàn) 千 百 十 元 角 分負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 部門負(fù)責(zé)人： 借款人：借 款 單 現(xiàn)金 電匯 匯票 美元用 途（大寫）金 額年 月 日 16 借款制度 — 標(biāo)準(zhǔn)及審批 ? 出差、業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等因公借款： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部 ? *5000元以上分管副總加批， 1萬(wàn)元以上總經(jīng)理加批 ? *備用金原則上不得超過(guò) 1萬(wàn)元，未轉(zhuǎn)正員工不能借備用金 ? 其他特殊借款及因私借款： （相關(guān)文件另有約定的按文件執(zhí)行） ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部 — 分管副總經(jīng)理－總經(jīng)理 ? 5萬(wàn)元以上須董事長(zhǎng)加批 ? 借款 5000元以上提前一天到財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃，借外幣應(yīng)提前２天報(bào)計(jì)劃，有出國(guó)業(yè)務(wù)的，最好提前申請(qǐng)銀行卡。 17 借款制度 — 結(jié)算與對(duì)賬 ? 所借現(xiàn)金必須在一周內(nèi)結(jié)算，還清借款，無(wú)故未還者，不得再借款 ? 特殊情況不能結(jié)算的，應(yīng)提前給會(huì)計(jì)說(shuō)明 ? 逾期不結(jié)算者 ，將從工資中扣除。 ? 每年度 6月底及 12月底，財(cái)務(wù)部門發(fā)出對(duì)賬通知，有借款的人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，如不符盡快與財(cái)務(wù)核對(duì)。 18 報(bào)銷 ? 招待費(fèi)報(bào)銷 ? 差旅費(fèi)報(bào)銷 ? 交通費(fèi)報(bào)銷 ? 其他注意事項(xiàng) 19 招待費(fèi)用 — 報(bào)銷審批 ? 報(bào)銷招待費(fèi)用需填寫 “ 原始單據(jù)匯總結(jié)算單 ” ，并填寫 報(bào)銷情況說(shuō)明單 ，有二人以上經(jīng)手的必須由二人共同簽字。 ? 在廠家安裝調(diào)試時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用，需單獨(dú)報(bào)銷，不得與差旅費(fèi)一起報(bào)銷，同時(shí)也應(yīng)附有詳細(xì)情況說(shuō)明。 ? 打印的餐飲發(fā)票不能將兌獎(jiǎng)區(qū)撕掉，否則不予報(bào)銷，除非有二人以上書面證明，并上交獎(jiǎng)金。 20 ： 原始單據(jù)匯總結(jié)算單 200 年 月 日 項(xiàng) 目 張 數(shù) 金額（元） 借 款 結(jié) 算 內(nèi) 容 招 待 費(fèi) 原借金額： 門 票 退還金額： 停 車 費(fèi) 補(bǔ)發(fā)金額： 過(guò)路 ( 橋 ) 費(fèi) 未結(jié)金額： 報(bào) 銷 內(nèi) 容 合 計(jì) 金額合計(jì)（大寫）： 負(fù)責(zé)人： 部門負(fù)責(zé)人： 審核： 報(bào)銷人 21 報(bào)銷情況說(shuō)明單 日期： 年 月 日 內(nèi) 容 金額 備 注 報(bào)銷內(nèi)容 情況說(shuō)明 合 計(jì) （財(cái)務(wù)填寫） 負(fù)責(zé)人： 部門負(fù)責(zé)人： 審核 ： 報(bào)銷人： 22 招待費(fèi)用 — 標(biāo)準(zhǔn) ?招待標(biāo)準(zhǔn)：一般業(yè)務(wù)人員： 40元 /人 中層： 60元 /人 高管人員： 80元 /人 ? 以上標(biāo)準(zhǔn)為最高標(biāo)準(zhǔn)，接待時(shí)應(yīng)視具體情況，掌握接待標(biāo)準(zhǔn) 。 23 差旅費(fèi) — 報(bào)銷及審批 *** ? 出差人員返回公司一周內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，逾期
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