高校軟控股份公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)教材-免費(fèi)閱讀
【正文】 財(cái)務(wù)部根據(jù)各有關(guān)部門(mén)提供的清單代扣各項(xiàng)費(fèi)用，包括各種保險(xiǎn)費(fèi)、水電費(fèi)等，并代扣個(gè)人所得稅。 ? 各級(jí)審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照第五條之規(guī)定履行審批職責(zé)，如因?qū)彶椴粐?yán)造成經(jīng)濟(jì)損失，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理及其他相關(guān)責(zé)任人共同承擔(dān)損失，如并未造成直接經(jīng)濟(jì)損失但造成一定影響的，對(duì)上述人員按應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任分別處以 1001000元的罰款，由財(cái)務(wù)管理部會(huì)同內(nèi)務(wù)審計(jì)部出具處理意見(jiàn)，報(bào)當(dāng)事人分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)管理部具體執(zhí)行。 ? 對(duì)于下列特殊情況需要乘坐出租車(chē)的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容及乘坐原因： ? 攜帶較重物品 時(shí)間任務(wù)緊急 ? 接待客人并與客人同行 加班 21： 00以后或無(wú)公交車(chē)乘坐 ? 特殊工作性質(zhì)或其他突發(fā)情況 其他確無(wú)公交車(chē)乘坐的情況 34 交通費(fèi) ? 中層管理干部及以上人員 因公外出辦事需要乘坐出租車(chē)的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)也必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及業(yè)務(wù)內(nèi)容。 27 差旅費(fèi) — 報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng) 出差購(gòu)買(mǎi)機(jī)票由總經(jīng)辦統(tǒng)一訂購(gòu) 乘坐火車(chē)硬座（夜車(chē)），按票面金額 50%計(jì)發(fā)補(bǔ)助 乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)時(shí)，因有些客運(yùn)汽車(chē)票是定額發(fā)票，因 此實(shí)際支付款項(xiàng)與發(fā)票金額可能不符，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)在車(chē) 票后注明實(shí)際金額。 ? 打印的餐飲發(fā)票不能將兌獎(jiǎng)區(qū)撕掉，否則不予報(bào)銷(xiāo)，除非有二人以上書(shū)面證明，并上交獎(jiǎng)金。 13 具體規(guī)定 ? 各部門(mén)零星發(fā)小件費(fèi)用 ? 經(jīng)辦人－部門(mén)經(jīng)理－財(cái)務(wù)管理部有權(quán)審批人。 ? 基建項(xiàng)目及資產(chǎn) 采購(gòu)部門(mén) — 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)部 — 內(nèi)務(wù)審計(jì)部 — 財(cái)務(wù)管理部有權(quán)審批人 — 分管副總經(jīng)理 。 1 青島高校軟控股份有限公司 財(cái) 務(wù) 培 訓(xùn) 2 主要內(nèi)容介紹 ? 日常財(cái)務(wù)制度 ? 工資制度 ? 固定資產(chǎn) 管理制度 3 日常財(cái)務(wù)制度 ? 審批程序及權(quán)限 ? 借款制度 ? 報(bào)銷(xiāo)制度 ? 其他 4 原則 報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)支出必須先經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核再辦理簽字審批手續(xù)，各級(jí)相關(guān)人員均不得簽署未經(jīng)財(cái)務(wù)審核的空白單據(jù)，否則視為無(wú)效。 8 資產(chǎn)采購(gòu)支出： ? 總務(wù)部、設(shè)備動(dòng)力部及部門(mén)資產(chǎn)管理員應(yīng)進(jìn)行登記 ? 超標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限 ? 單獨(dú)購(gòu)置的辦公用資產(chǎn)， 1萬(wàn)元以上需總經(jīng)理審批； ? 生產(chǎn)用資產(chǎn)、基建項(xiàng)目及資產(chǎn)， 1萬(wàn)元以上需分管經(jīng)濟(jì)副總經(jīng)理審批； ? 車(chē)輛購(gòu)置需董事長(zhǎng)最終審批 9 具體規(guī)定 ? 統(tǒng)一結(jié)算業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人 — 部門(mén)經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部有權(quán)審批人 統(tǒng)一結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列條件 由職能部門(mén)統(tǒng)一結(jié)算的每月必須發(fā)生的費(fèi)用； 供應(yīng)商是經(jīng)過(guò)招標(biāo)等方式確定的，并能提供由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的文件（招標(biāo)資料、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等）如：汽油費(fèi)、郵費(fèi)、汽車(chē)保險(xiǎn)費(fèi)、通信費(fèi)等； 收款單位為國(guó)家職能部門(mén)且必須繳納的有明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，如：水電費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、公積金、車(chē)船稅等； 食堂費(fèi)用 10 具體規(guī)定 ? 交通費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、差旅費(fèi)支出： 經(jīng)辦人 — 部門(mén)經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部 費(fèi)用超標(biāo)、或其他特殊情況由分管副總加批， ? 招待費(fèi)用： 須附詳細(xì)情況說(shuō)明： ? 經(jīng)辦人 — 部門(mén)經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部 — 分管副總 ? 1萬(wàn)元以上須總經(jīng)理審批 11 具體規(guī)定 ? 外購(gòu)材料發(fā)票 ? 集中采購(gòu)：采購(gòu)員 — 部門(mén)經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計(jì)部。 ? 2000元以上需分管副總經(jīng)理審批。 20 ： 原始單據(jù)匯總結(jié)算單 200 年 月 日 項(xiàng) 目 張 數(shù) 金額（元） 借 款 結(jié) 算 內(nèi) 容 招 待 費(fèi) 原借金額： 門(mén) 票 退還金額： 停 車(chē) 費(fèi) 補(bǔ)發(fā)金額： 過(guò)路 ( 橋 ) 費(fèi) 未結(jié)金額： 報(bào) 銷(xiāo) 內(nèi) 容 合
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