高校軟控股份公司財務培訓教材-免費閱讀
【正文】 財務部根據(jù)各有關(guān)部門提供的清單代扣各項費用，包括各種保險費、水電費等，并代扣個人所得稅。 ? 各級審批人員應嚴格按照第五條之規(guī)定履行審批職責，如因?qū)彶椴粐涝斐山?jīng)濟損失，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及其他相關(guān)責任人共同承擔損失，如并未造成直接經(jīng)濟損失但造成一定影響的，對上述人員按應承擔的責任分別處以 1001000元的罰款，由財務管理部會同內(nèi)務審計部出具處理意見，報當事人分管副總經(jīng)理批準，由財務管理部具體執(zhí)行。 ? 對于下列特殊情況需要乘坐出租車的，報銷時必須在出租車票背面注明往返地點、業(yè)務內(nèi)容及乘坐原因： ? 攜帶較重物品 時間任務緊急 ? 接待客人并與客人同行 加班 21： 00以后或無公交車乘坐 ? 特殊工作性質(zhì)或其他突發(fā)情況 其他確無公交車乘坐的情況 34 交通費 ? 中層管理干部及以上人員 因公外出辦事需要乘坐出租車的，報銷時也必須在出租車票背面注明往返地點及業(yè)務內(nèi)容。 27 差旅費 — 報銷注意事項 出差購買機票由總經(jīng)辦統(tǒng)一訂購 乘坐火車硬座（夜車），按票面金額 50%計發(fā)補助 乘坐長途汽車時，因有些客運汽車票是定額發(fā)票，因 此實際支付款項與發(fā)票金額可能不符，報銷時應在車 票后注明實際金額。 ? 打印的餐飲發(fā)票不能將兌獎區(qū)撕掉，否則不予報銷，除非有二人以上書面證明，并上交獎金。 13 具體規(guī)定 ? 各部門零星發(fā)小件費用 ? 經(jīng)辦人－部門經(jīng)理－財務管理部有權(quán)審批人。 ? 基建項目及資產(chǎn) 采購部門 — 項目運營部 — 內(nèi)務審計部 — 財務管理部有權(quán)審批人 — 分管副總經(jīng)理 。 1 青島高校軟控股份有限公司 財 務 培 訓 2 主要內(nèi)容介紹 ? 日常財務制度 ? 工資制度 ? 固定資產(chǎn) 管理制度 3 日常財務制度 ? 審批程序及權(quán)限 ? 借款制度 ? 報銷制度 ? 其他 4 原則 報銷各項支出必須先經(jīng)財務管理部審核再辦理簽字審批手續(xù)，各級相關(guān)人員均不得簽署未經(jīng)財務審核的空白單據(jù)，否則視為無效。 8 資產(chǎn)采購支出： ? 總務部、設(shè)備動力部及部門資產(chǎn)管理員應進行登記 ? 超標準審批權(quán)限 ? 單獨購置的辦公用資產(chǎn)， 1萬元以上需總經(jīng)理審批； ? 生產(chǎn)用資產(chǎn)、基建項目及資產(chǎn)， 1萬元以上需分管經(jīng)濟副總經(jīng)理審批； ? 車輛購置需董事長最終審批 9 具體規(guī)定 ? 統(tǒng)一結(jié)算業(yè)務 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務管理部有權(quán)審批人 統(tǒng)一結(jié)算業(yè)務應符合下列條件 由職能部門統(tǒng)一結(jié)算的每月必須發(fā)生的費用； 供應商是經(jīng)過招標等方式確定的，并能提供由分管領(lǐng)導批準的文件（招標資料、收費標準等）如：汽油費、郵費、汽車保險費、通信費等； 收款單位為國家職能部門且必須繳納的有明確收費標準的費用，如：水電費、勞動保險費、公積金、車船稅等； 食堂費用 10 具體規(guī)定 ? 交通費、過路過橋費、差旅費支出： 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務管理部 費用超標、或其他特殊情況由分管副總加批， ? 招待費用： 須附詳細情況說明： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務管理部 — 分管副總 ? 1萬元以上須總經(jīng)理審批 11 具體規(guī)定 ? 外購材料發(fā)票 ? 集中采購：采購員 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務審計部。 ? 2000元以上需分管副總經(jīng)理審批。 20 ： 原始單據(jù)匯總結(jié)算單 200 年 月 日 項 目 張 數(shù) 金額（元） 借 款 結(jié) 算 內(nèi) 容 招 待 費 原借金額： 門 票 退還金額： 停 車 費 補發(fā)金額： 過路 ( 橋 ) 費 未結(jié)金額： 報 銷 內(nèi) 容 合
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