【正文】 ? 新進員工可于 15日當天憑身份證到財務部領取本人工資存折，不能代領。 其他時間較短業(yè)務 出差 人員 縣級以下城市 （含縣） 地市級以下 （含市） 省會城市 大都市 中層以下（含中層） 100 元 / 間 150 元 / 間 200 元 / 間 250 元 / 間 高管人員 150 元 / 間 200 元 / 間 250 元 / 間 300 元 / 間 31 差旅費 — 住宿標準 國外 ? 安裝調試 ? 本著節(jié)約的原則選擇離安裝單位較近、價位較低的地方住宿，具體標準由分管副總提前確定 。 17 借款制度 — 結算與對賬 ? 所借現(xiàn)金必須在一周內結算，還清借款，無故未還者，不得再借款 ? 特殊情況不能結算的，應提前給會計說明 ? 逾期不結算者 ，將從工資中扣除。 ? 20萬元以上的資金支出須經財務副總審批 ? 財務管理部有權根據(jù)實際業(yè)務情況要求經辦人辦理相關加批手續(xù)。 ? 單張發(fā)票或單次結算合計 20萬元以上的需分管副總經理審批， 50萬元以上的需總經理審批。 ? 如為幾人同行，應將所有人的姓名填寫完整。 ? 實報金額均按原發(fā)票金額的 90％報銷 37 其他－ 未取得正規(guī)發(fā)票 ? 對于確實無法取得正規(guī)發(fā)票的情況， 事先必須征得主管領導的同意，而且必須取得收款單位的原始收款證明 (加蓋財務印鑒的收款收據(jù)，如不能加蓋財務印鑒，由收款人開具收條，并注明收款人姓名及聯(lián)系電話 )方可頂票報銷；對于無法取得收款單位（或個人）原始收款證明的，需經公司內同行人員共同簽字并經主管領導簽字確認，否則不予報銷。 ? 辦公類資產由總務部負責管理 ? 生產用資產由設備動力部負責管理 ? 各部門均設置資產管理員 43 固定資產管理 – 維修保管 ? 資產使用人必須妥善保管所領用資產 ， 如有丟失或非正常損壞 ， 則視具體情況予以賠償 ， 資產發(fā)生故障 ，由采購部門統(tǒng)一進行維修； ? 部門之間不得隨意調換資產 ， 如需調換必須由公司相關資產管理員辦理手續(xù)經部門負責人簽字后方可調換；部門內部進行資產調換由各部門資產管理員負責辦理有關手續(xù)； 44 （附個人所得稅納稅標準及計算方法） 工資薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為 5% 45% ，見附表 級數(shù) 全月應納稅所得額 稅率（ % ） 速算扣除數(shù) 1 不超過 500 元的 5 0 2 超過 500 元～ 2 0 0 0 元的部分 10 25 3 超過 2000 元～ 5 0 0 0 元的部分 15 125 4 超過 5000 元～ 2 0 0 0 0 元的部分 20 375 5 超過 20000 元～ 4 0 0 0 0 元的部分 25 1375 注：本表所稱全月應納稅所得指依照稅法的規(guī)定，以每月全部工資額扣除失業(yè)保險、 醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險 、公積金 后再減除 2000元后的余額。 ? 火車票等可以取得公開準確金額的票據(jù)， 經總務部等相關部門簽字證明并經過主管領導簽字確認后方可報銷。 ? 各種單據(jù)要按“ 差旅費結算單 ”的內容分門別類粘貼整齊。 ? 現(xiàn)場采購單張發(fā)票或單次結算 2000元以上需使用部門分管副總經理審批。 ? 其他單獨購置的辦公用資產 采購部門 — 總務部 — 內務審計部 — 財務管理部有權審批人－使用 部門分管副總經理。 18 報銷 ? 招待費報銷 ? 差旅費報銷 ? 交通費報銷 ? 其他注意事項 19 招待費用 — 報銷審批 ? 報銷招待費用需填寫 “ 原始單據(jù)匯總結算單 ” ，并填寫 報銷情況說明單 ，有二人以上經手的必須由二人共同簽字。 ? 住宿發(fā)票起止日期、住宿標準必須填寫完整，個人 住宿發(fā)票由本人報銷，如確屬情況特殊需幾人合并 報銷，必須詳細列明每人住宿天數(shù)，并經所有住宿 人簽字。 ? 員工應妥善保管工資存折，一旦丟失應立刻通知財務辦理掛失手續(xù)。 * 辦公用品發(fā)票要附明細