高校軟控股份公司財務(wù)培訓(xùn)教材-wenkub.com
2025-05-04 19:33 本頁面
【正文】 42 固定資產(chǎn)管理 ? 本文所指資產(chǎn)指所有在使用過程中基本保持實物形態(tài)不變的物品 ， 如：辦公用具 、 工具 、 器具 、 設(shè)備等 。 ? 員工應(yīng)妥善保管工資存折，一旦丟失應(yīng)立刻通知財務(wù)辦理掛失手續(xù)。 * 辦公用品發(fā)票要附明細(xì) ? *票據(jù)粘貼方法：所有票據(jù)應(yīng)整理整齊后，按從右到左的順序粘貼在紙張上，用來粘貼的紙張長不能超過 24CM，寬不能超過 14CM，機票等面積較大的票據(jù)可不必粘貼，用回形針固定。 ? 對于可以取得正規(guī)發(fā)票而因個人原因未取得發(fā)票的情況，實報金額按原發(fā)票金額的 90％報銷。 35 其他 發(fā)票丟失 ? 屬于有發(fā)票存根的票據(jù)， 報銷人應(yīng)出具原收款單位證明（包括消費內(nèi)容、消費金額、收款人姓名及聯(lián)系電話等）或原發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件（由此產(chǎn)生的費用由個人承擔(dān)）方可頂票報銷，不能取得證明但有二人以上經(jīng)手的，經(jīng)同行人證明并經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可報銷。 ? 住宿發(fā)票起止日期、住宿標(biāo)準(zhǔn)必須填寫完整，個人 住宿發(fā)票由本人報銷，如確屬情況特殊需幾人合并 報銷，必須詳細(xì)列明每人住宿天數(shù)，并經(jīng)所有住宿 人簽字。 28 差旅費 — 補助標(biāo)準(zhǔn) 出差補助標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)類別 出差地 補助標(biāo)準(zhǔn)（天） 備注 負(fù)責(zé) 不負(fù)責(zé) 安裝調(diào)試 市內(nèi)七區(qū)及所屬縣市 10元 15元 當(dāng)天往返 市內(nèi)七區(qū)及所屬縣市 30元 40元 當(dāng)?shù)刈∷? 市外 40元 50元 國外 50元 其他業(yè)務(wù) 所屬縣市 0 當(dāng)天往返 所屬縣市 0 40 當(dāng)?shù)刈∷? 市外 40元 國外 40元 最多補助 10天 29 差旅費 — 補助標(biāo)準(zhǔn) 說明 ? 市內(nèi)七區(qū)（市南、市北、四方、李滄、嶗山、城陽、黃島） ? 所屬縣市（即墨、膠州、膠南、平度、萊西） ? 上述區(qū)域的公司參股及控股企業(yè)不發(fā)放補助。 ? 安裝時如需現(xiàn)場購買材料，應(yīng)索要增值稅專用發(fā)票，報銷時需單獨辦理，并首先辦理入出庫手續(xù)。 23 差旅費 — 報銷及審批 *** ? 出差人員返回公司一周內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，逾期不結(jié)算者，按逾期天數(shù)扣除出差補助； ? 凡出差返回后停留 2天以上者（含兩天），由本人到財務(wù)管理部辦理核算手續(xù)（如遇非報銷日，請向財務(wù)說明情況，進(jìn)行特殊處理），審核完畢后，如本人確實不能在規(guī)定時間辦理簽字手續(xù)，將出差單據(jù)交由本部門內(nèi)勤進(jìn)行統(tǒng)一簽字；不足 2天者，須將全部手續(xù)交由部門內(nèi)勤代為辦理； 24 差旅費 — 報銷及審批 *** ? 部門內(nèi)勤在規(guī)定時間辦理完相關(guān)手續(xù)后，將單據(jù)送交財務(wù)管理部，款項在財務(wù)賬面反映，部門內(nèi)勤做好記錄，并通知其本人在回公司 2天內(nèi)到財務(wù)辦理最終結(jié)算款額，未在規(guī)定期間辦理手續(xù)的， 視同未按規(guī)定報銷； ? 報銷時應(yīng)填寫“差旅費結(jié)算單”。 18 報銷 ? 招待費報銷 ? 差旅費報銷 ? 交通費報銷 ? 其他注意事項 19 招待費用 — 報銷審批 ? 報銷招待費用需填寫 “ 原始單據(jù)匯總結(jié)算單 ” ，并填寫 報銷情況說明單 ，有二人以上經(jīng)手的必須由二人共同簽字。 ? 各部門其他支出： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部 — 分管副總 ? 1萬元以上總經(jīng)理加批 14 借款制度 — 現(xiàn)金 *** ? 借現(xiàn)金應(yīng)填寫“借款單”，生產(chǎn)部門出差借款還需同時填寫出差派遣書，交部門內(nèi)勤及財務(wù)各一份 ? 借款單 一式一聯(lián)，詳細(xì)填寫借款單的各項內(nèi)容。 ? 發(fā)貨運輸費用結(jié)算 ? 經(jīng)招標(biāo)確定的運輸公司發(fā)貨運輸費用 ? 運輸管理員 — 使用部門調(diào)度員 — 使用部門經(jīng)理－運輸管理部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計部。 ? 現(xiàn)場采購：經(jīng)辦人 — 項目負(fù)責(zé)人 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計部 ? 超標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限 ? 集中采購單張發(fā)票或單次結(jié)算 20萬元以上的需分管副總經(jīng)理審批， 50萬元以上需總經(jīng)理加批。 ? 其他單獨購置的辦公用資產(chǎn) 采購部門 — 總務(wù)部 — 內(nèi)務(wù)審計部 — 財務(wù)管理部有權(quán)審批人－使用 部門分管副總經(jīng)理。 所有審批程序必須按順序執(zhí)行，不得越級審批，涉及資金付款計劃及財務(wù)
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