《高校軟控股份公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)教材-全文預(yù)覽
【正文】 8 資產(chǎn)采購支出： ? 總務(wù)部、設(shè)備動(dòng)力部及部門資產(chǎn)管理員應(yīng)進(jìn)行登記 ? 超標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限 ? 單獨(dú)購置的辦公用資產(chǎn)， 1萬元以上需總經(jīng)理審批； ? 生產(chǎn)用資產(chǎn)、基建項(xiàng)目及資產(chǎn)， 1萬元以上需分管經(jīng)濟(jì)副總經(jīng)理審批； ? 車輛購置需董事長(zhǎng)最終審批 9 具體規(guī)定 ? 統(tǒng)一結(jié)算業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部有權(quán)審批人 統(tǒng)一結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列條件 由職能部門統(tǒng)一結(jié)算的每月必須發(fā)生的費(fèi)用； 供應(yīng)商是經(jīng)過招標(biāo)等方式確定的，并能提供由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的文件（招標(biāo)資料、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等）如：汽油費(fèi)、郵費(fèi)、汽車保險(xiǎn)費(fèi)、通信費(fèi)等； 收款單位為國(guó)家職能部門且必須繳納的有明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，如：水電費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、公積金、車船稅等； 食堂費(fèi)用 10 具體規(guī)定 ? 交通費(fèi)、過路過橋費(fèi)、差旅費(fèi)支出： 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部 費(fèi)用超標(biāo)、或其他特殊情況由分管副總加批， ? 招待費(fèi)用： 須附詳細(xì)情況說明： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財(cái)務(wù)管理部 — 分管副總 ? 1萬元以上須總經(jīng)理審批 11 具體規(guī)定 ? 外購材料發(fā)票 ? 集中采購：采購員 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計(jì)部。 6 原則 ? 各有權(quán)審批人因出差或其他原因不能履行審批職能的，按以下原則執(zhí)行： ? *部門經(jīng)理需授權(quán)他人執(zhí)行審批職能的，須將書面授權(quán)書送交財(cái)務(wù)管理部備案 ? *分管副總出差，其審批職能由財(cái)務(wù)副總代為執(zhí)行 ? *財(cái)務(wù)副總出差，其審批職能由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)代為執(zhí)行 ? *總經(jīng)理出差，其審批職能財(cái)務(wù)副總及董事長(zhǎng)代為執(zhí)行 7 具體規(guī)定 ?資產(chǎn)采購支出： ? 標(biāo)準(zhǔn)配置的辦公用資產(chǎn)（如普通辦公桌椅、文件柜等） 采購部門 — 總務(wù)部 — 內(nèi)務(wù)審計(jì)部 — 財(cái)務(wù)管理部有權(quán)審批人 。 1 青島高校軟控股份有限公司 財(cái) 務(wù) 培 訓(xùn) 2 主要內(nèi)容介紹 ? 日常財(cái)務(wù)制度 ? 工資制度 ? 固定資產(chǎn) 管理制度 3 日常財(cái)務(wù)制度 ? 審批程序及權(quán)限 ? 借款制度 ? 報(bào)銷制度 ? 其他 4 原則 報(bào)銷各項(xiàng)支出必須先經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核再辦理簽字審批手續(xù)，各級(jí)相關(guān)人員均不得簽署未經(jīng)財(cái)務(wù)審核的空白單據(jù)，否則視為無效。 ? 20萬元以上的資金支出須經(jīng)財(cái)務(wù)副總審批 ? 財(cái)務(wù)管理部有權(quán)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況要求經(jīng)辦人辦理相關(guān)加批手續(xù)。 ? 基建項(xiàng)目及資產(chǎn) 采購部門 — 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)部 — 內(nèi)務(wù)審計(jì)部 — 財(cái)務(wù)管理部有權(quán)審批人 — 分管副總經(jīng)理 。 12 具體規(guī)定 ? 外協(xié)發(fā)票 ? 經(jīng)辦人 — 合同價(jià)格負(fù)責(zé)人 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計(jì)部。 13 具體規(guī)定 ? 各部門零星發(fā)小件費(fèi)用 ? 經(jīng)辦人－部門經(jīng)理－財(cái)務(wù)管理部有權(quán)審批人。 17 借款制度 — 結(jié)算與對(duì)賬 ? 所借現(xiàn)金必須在一周內(nèi)結(jié)算，還清借款，無故未還者，不得再借款 ? 特殊情況不能結(jié)算的，應(yīng)提前給會(huì)計(jì)說明 ? 逾期不結(jié)算者 ，將從工資中扣除。 ? 打印的餐飲發(fā)票不能將兌獎(jiǎng)區(qū)撕掉，否則不予報(bào)銷，除非有二人以上書面證明，并上交獎(jiǎng)金。 25 差旅費(fèi)結(jié)算單 2 0 0 年 月 日 工程編號(hào) : 出差地點(diǎn) 月 日 時(shí) 自 青島 到 出差人數(shù) 出差任務(wù) 出 差 時(shí) 間 月 日 時(shí) 自 到 月 日 時(shí) 自 到 青島 共 天 項(xiàng) 目 張 數(shù) 金 額（元） 借 款 結(jié) 算 內(nèi)容 機(jī) 票 原 借 金 額： 車
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