高校軟控股份公司財務(wù)培訓(xùn)教材(更新版)
【正文】 內(nèi)務(wù)審計部 — 財務(wù)管理部有權(quán)審批人 。 ? 20萬元以上的資金支出須經(jīng)財務(wù)副總審批 ? 財務(wù)管理部有權(quán)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況要求經(jīng)辦人辦理相關(guān)加批手續(xù)。 12 具體規(guī)定 ? 外協(xié)發(fā)票 ? 經(jīng)辦人 — 合同價格負(fù)責(zé)人 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計部。 17 借款制度 — 結(jié)算與對賬 ? 所借現(xiàn)金必須在一周內(nèi)結(jié)算，還清借款，無故未還者，不得再借款 ? 特殊情況不能結(jié)算的，應(yīng)提前給會計說明 ? 逾期不結(jié)算者 ，將從工資中扣除。 25 差旅費(fèi)結(jié)算單 2 0 0 年 月 日 工程編號 : 出差地點(diǎn) 月 日 時 自 青島 到 出差人數(shù) 出差任務(wù) 出 差 時 間 月 日 時 自 到 月 日 時 自 到 青島 共 天 項 目 張 數(shù) 金 額（元） 借 款 結(jié) 算 內(nèi)容 機(jī) 票 原 借 金 額： 車 船 票 退 還 金 額： 交 通 車 票 補(bǔ) 發(fā) 金 額： 住 宿 費(fèi) 未 結(jié) 金 額： 其 他 合 計 報 銷 內(nèi) 容 共計報銷金額 ( 大寫 ) ∶ 負(fù)責(zé)人∶ 財務(wù)∶ 部門負(fù)責(zé)人 : 生產(chǎn)管理部： 報銷人∶ 26 差旅費(fèi) — 報銷注意事項 ? 往返車票必須一一對應(yīng)，如為別人代買車票，個人之間要將款項結(jié)算清楚，自己的車票必須由本人報銷。 其他時間較短業(yè)務(wù) 出差 人員 縣級以下城市 （含縣） 地市級以下 （含市） 省會城市 大都市 中層以下（含中層） 100 元 / 間 150 元 / 間 200 元 / 間 250 元 / 間 高管人員 150 元 / 間 200 元 / 間 250 元 / 間 300 元 / 間 31 差旅費(fèi) — 住宿標(biāo)準(zhǔn) 國外 ? 安裝調(diào)試 ? 本著節(jié)約的原則選擇離安裝單位較近、價位較低的地方住宿，具體標(biāo)準(zhǔn)由分管副總提前確定 。 36 其他 發(fā)票丟失 ? 定額發(fā)票、出租車票、市內(nèi)交通費(fèi)等無發(fā)票存根的票據(jù)及無法證明費(fèi)用真實性的， 一律不予報銷，除非有二人以上人員經(jīng)手的，經(jīng)同行人證明并經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可報銷。 ? 新進(jìn)員工可于 15日當(dāng)天憑身份證到財務(wù)部領(lǐng)取本人工資存折，不能代領(lǐng)。 應(yīng)納稅額的計算公式為： 應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額 適用稅率 — 速算扣除數(shù) ＝（每月收入額 2 0 0 0 1 0 0 ）適用稅率 — 速算扣除數(shù) 舉例： （ 2 2 0 0 2 0 0 0 10 0 ） * 0 .0 5 = 5 ( 3 400 2 0 0 0 100 ) * 0 . 1 0 2 5 = 1 0 5 45 特別提示 *** ? 總部時間規(guī)定 ? 每周一、三、五辦理報銷業(yè)務(wù) ? 每周二、四辦理付款業(yè)務(wù) ? 周六、每月月初 2天、月底 2天除辦理緊急特殊業(yè)務(wù)外，不辦理其他業(yè)務(wù) 46 特別提示 *** ? 基地報銷時間： ? 單據(jù)審核時間： 周一至周六全天 ? 現(xiàn)金收付時間： 周一至周五 9： 30－ 16： 00 ? 周六 9： 30－ 15： 00 ? （其他時間急用可到總部辦理） 47 青島高校軟控股份有限公司 財 務(wù) 管 理 部
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