北京某軟件股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算制度-wenkub.com
2025-05-23 20:00 本頁(yè)面
【正文】 (2) 營(yíng)銷(xiāo)中心、項(xiàng)目中心、工程中心，應(yīng) 根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況表對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，將主要預(yù)算項(xiàng)目如業(yè)務(wù)量變化、應(yīng)收帳款回收情況費(fèi)用支出情況利潤(rùn)完成情況、固定資產(chǎn)原值變化及依據(jù)等細(xì)化分解，進(jìn)行實(shí)際與預(yù)算差異的詳細(xì)分析，并分析差異的原因 。旨在分析過(guò)去，指出問(wèn)題，控制未來(lái)，采取措施，以利于完成財(cái)務(wù)預(yù)算，改善公司的資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 10 頁(yè) 共 11 頁(yè) D、 對(duì)業(yè)務(wù)量的控制：由于三項(xiàng)費(fèi)用中有一部分為相對(duì)固定費(fèi)用，其不隨業(yè)務(wù)量的增減而變化。主要應(yīng)控制好修理費(fèi)、工資及獎(jiǎng)金、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、涉外費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、電話(huà)費(fèi)等。 B、 對(duì)三項(xiàng)費(fèi)用的控制：公司 各部門(mén) 應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用的安排及申報(bào)，根據(jù)審批后的費(fèi)用預(yù)算嚴(yán)格控制。 B、 事中控制：在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，要貫串和執(zhí)行既定預(yù)算，從簽訂合同或業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)起，即跟蹤、反饋，進(jìn)行日常控制，對(duì)實(shí)際與預(yù)算的差異及時(shí)調(diào)整，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。 第五章 預(yù)算外資金的申請(qǐng)和調(diào)撥 公司各業(yè)務(wù)單元在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生預(yù)算外資金需求，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面的預(yù)算外資金申請(qǐng)，并交財(cái)務(wù)部審核，并在董事長(zhǎng)的審批并核 中國(guó)最大的管理資源中心 第 9 頁(yè) 共 11 頁(yè) 準(zhǔn)后，方可實(shí)施。不合格的部分駁回重編 （ 2） 預(yù)算委員會(huì)將預(yù)算方案的修訂稿交決策委員會(huì)簽署下發(fā) 12月 2025日 打印將訂成正式預(yù)算手冊(cè)，將預(yù)算手冊(cè)下達(dá) 編制程序說(shuō)明 1） 預(yù)算工作組總結(jié)當(dāng)年的預(yù)算工作進(jìn)展和實(shí)際完成預(yù)計(jì)情況，形成預(yù)算初步總結(jié)，結(jié)合當(dāng)年的預(yù)算工作執(zhí)行情況，提出預(yù)算年度預(yù)算工作的總目標(biāo)，包括公司目標(biāo)利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)規(guī)模，并就如何組織明年預(yù)算編制、考核工作做出安排，提出工作建議，報(bào)預(yù)算委員會(huì)； 2） 預(yù)算委員會(huì)對(duì)預(yù)算工作組提出的目標(biāo)體系和組織 工作方案進(jìn)行討論，提出修改意見(jiàn)，報(bào)決策委員會(huì)； 中國(guó)最大的管理資源中心 第 8 頁(yè) 共 11 頁(yè) 3） 決策委員會(huì)根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和各業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，討論預(yù)算工作組和預(yù)算委員會(huì)提出的建議，董事長(zhǎng)和各業(yè)務(wù)總監(jiān)分別測(cè)算、提出預(yù)算年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 11月 46日 各預(yù)算小組召開(kāi)本部門(mén)預(yù)算會(huì)議，安排時(shí)間進(jìn)度和規(guī)定質(zhì)量要求 11月 720日 各預(yù)算編制單位（職能部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)）進(jìn)行預(yù)算編制工作 11月 2126日 （ 1） 各預(yù)算工作小組討論、匯總、調(diào)整本部門(mén)預(yù)算方案 （ 2） 各預(yù)算工作小組向預(yù)算工作組報(bào)告預(yù)算草案 11月 2712月 7日 （ 1） 公司預(yù)算工作組匯總初步方案。 10月 24日前 預(yù)算工作組根據(jù)決策委員會(huì)的最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體提出各子公司預(yù)算年度的主指標(biāo)、修正指標(biāo)。
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