北京某軟件股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算制度(已修改)
2025-06-17 20:00 本頁(yè)面
【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 第 1 頁(yè) 共 11 頁(yè) x 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 第一章 總 則 為了全面提高 x資金運(yùn)作效率，有效監(jiān)控各部門和各業(yè)務(wù)單元的費(fèi)用、成本與投資支出，并為業(yè)績(jī)考核提供科學(xué)的依據(jù)，特制定本財(cái)務(wù)預(yù)算制度。 公司財(cái)務(wù)部匯總各業(yè)務(wù)單元及各部門的預(yù)算，綜合平衡并做出調(diào)整方案，并根據(jù)預(yù)算委員會(huì)決議，擬定公司整體預(yù)算。 公司的年度預(yù)算主要以彈性預(yù)算為主，每月度輔以較詳細(xì)的各部門的資金和成本支出計(jì)劃預(yù)算。 本預(yù)算制度的解釋權(quán)和修改權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 2 頁(yè) 共 11 頁(yè) 第二章 預(yù)算的組織形式和相應(yīng)職責(zé) x公司預(yù)算委員會(huì) 為保證 x公司計(jì)劃預(yù) 算管理權(quán)威性、科學(xué)性、規(guī)范化和有效實(shí)施，特設(shè)立 x公司預(yù)算委員會(huì)。預(yù)算委員會(huì)在 x公司預(yù)算組織體系中居于核心地位，在決策委員會(huì)授權(quán)下處理和決定計(jì)劃預(yù)算管理的重大事宜。 組織分工 公司預(yù)算委員會(huì)設(shè)主席一名，執(zhí)行主席一名，成員若干。主席由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任，執(zhí)行主席建議由公司財(cái)務(wù)中心總監(jiān)擔(dān)任；委員：建議由各個(gè)業(yè)務(wù)中心總監(jiān)和資源中心、財(cái)務(wù)中心、人力資源部等職能管理部門的總監(jiān)及外聘專家擔(dān)任。 職責(zé)與權(quán)力 ? 根據(jù)公司目標(biāo)制定出年度預(yù)算總目標(biāo)、總方針，報(bào)決策委員會(huì)批準(zhǔn)； ? 審議公司年度預(yù)算，報(bào)決策委員會(huì)批準(zhǔn)； ? 提出預(yù)算組織、規(guī)劃 、控制工作的改進(jìn)意見(jiàn)；協(xié)調(diào)、裁定公司預(yù)算重大沖突（在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)部門與部門之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的分歧進(jìn)行協(xié)調(diào)） ? 審議財(cái)務(wù)中心提交的公司年度決算； ? 接受預(yù)算與實(shí)際比較的定期預(yù)算報(bào)告并予以審查、分析，提出改善的措施； ? 根據(jù)需要，就預(yù)算的修正進(jìn)行審議并作出決定； 公司預(yù)算工作組 預(yù)算工作組是公司的一個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，在預(yù)算委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理文件編纂、指標(biāo)測(cè)算、預(yù)算組織和下達(dá)等全局性組織工作。 預(yù)算工作組成員由預(yù)算委員會(huì)提名產(chǎn)生，建議組長(zhǎng)由公司財(cái)務(wù)中心總監(jiān)兼任，財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)經(jīng) 理任執(zhí)行副組長(zhǎng)，副組長(zhǎng)由公司相關(guān)職能管理部門總監(jiān)擔(dān)任，成員由財(cái)務(wù)中心、人力資源部、資源中心、行政部、各個(gè)業(yè)務(wù)中心等部門經(jīng)理?yè)?dān)任。成員人數(shù)在 9 人左右。 預(yù)算工作組的常設(shè)機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部，專職負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理文件編纂、資料整理、匯總等工作。 職責(zé)與權(quán)力 ? 對(duì)各部門、各單位申報(bào)的年度預(yù)算初步方案進(jìn)行預(yù)審，審核這些方案和指標(biāo)是否符 中國(guó)最大的管理資源中心 第 3 頁(yè) 共 11 頁(yè) 合公司的方針、目標(biāo)，財(cái)務(wù)和其他經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與指標(biāo)是否達(dá)到基本要求 ,討論通過(guò)或駁回重編。在此基礎(chǔ)上，形成初步確立的結(jié)論，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審議； ? 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，及時(shí)搜集情況，提供預(yù)算推進(jìn)中的各種動(dòng) 態(tài)分析報(bào)告，在規(guī)定的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)處理相關(guān)問(wèn)題； ? 按照規(guī)定的要求向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告工作匯總年度預(yù)算初步方案；每月預(yù)算執(zhí)行反饋總體情況；預(yù)算委員會(huì)指定的其他需要報(bào)告的工作； ? 對(duì)有關(guān)部門提出的預(yù)算
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