【正文】 北京全聚德烤鴨股份有限公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度目錄一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理組織制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3財(cái)務(wù)管理規(guī)則 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????7股份公司本部與下屬分店(分公司 )、子公司的職責(zé)分工制度 ????????????????????????????????????????????????15二、預(yù)決算管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????18預(yù)算與決算管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????18各分店(子公司、分公司)內(nèi)部業(yè)績(jī)考核管理辦法 ????????????????????????????????????????????????????????????????????20三、財(cái)務(wù)核算及實(shí)物資產(chǎn)管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????22核決權(quán)限制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????22貨幣資金管理內(nèi)部控制制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????26客戶信用評(píng)價(jià)制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????33應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)部控制制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????36存貨管理內(nèi)部控制制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????44物資管理的任務(wù) ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????49物資采購(gòu)計(jì)劃的制定方法 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????51物資采購(gòu)與庫(kù)存量的管理方法 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????53采購(gòu)工作實(shí)施細(xì)則 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????56采購(gòu)物資入庫(kù)管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????59倉(cāng)庫(kù)物資存放保管規(guī)定 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????62倉(cāng)庫(kù)管理人員工作制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????63物資領(lǐng)用、發(fā)放審批制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????65固定資產(chǎn)管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????67北京全聚德烤鴨股份有限公司 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????75在建工程管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????75字畫(huà)及裝飾品管理辦法 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????80無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????83關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部管理辦法 ???????????????????????????????????????????????????????????????87應(yīng)付款項(xiàng)管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????92銷(xiāo)售收入管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????94四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????96辦公費(fèi)管理辦法 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????96差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????98市內(nèi)交通費(fèi)管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????100通訊工具及費(fèi)用管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101北京全聚德烤鴨股份有限公司 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????102業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????102會(huì)議費(fèi)管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????104工資及福利管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????107職工教育經(jīng)費(fèi)管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????110北京全聚德烤鴨股份有限公司 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????113顧問(wèn)咨詢費(fèi)管理辦法 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????113北京全聚德烤鴨股份有限公司 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????115職工加班費(fèi)及特殊工種津貼管理辦法 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????115五、投融資管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117融資管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117受托貸款管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????124投資決策前財(cái)務(wù)調(diào)查制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????127短期投資內(nèi)部管理制度 ?????????????????????