【正文】 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????94四、費(fèi)用報(bào)銷管理制度 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????96辦公費(fèi)管理辦法 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????96差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????98市內(nèi)交通費(fèi)管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????100通訊工具及費(fèi)用管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101北京全聚德烤鴨股份有限公司 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????102業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????102會(huì)議費(fèi)管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????104工資及福利管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????107職工教育經(jīng)費(fèi)管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????110北京全聚德烤鴨股份有限公司 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????113顧問咨詢費(fèi)管理辦法 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????113北京全聚德烤鴨股份有限公司 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????115職工加班費(fèi)及特殊工種津貼管理辦法 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????115五、投融資管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117融資管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117受托貸款管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????124投資決策前財(cái)務(wù)調(diào)查制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????127短期投資內(nèi)部管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????131長期投資內(nèi)部管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134擔(dān)保事項(xiàng)管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????140六、會(huì)計(jì)信息披露管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????144財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????144利潤分析與利潤分配管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????148關(guān)聯(lián)交易實(shí)施細(xì)則 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152或有事項(xiàng)內(nèi)部控制制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????156財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????158信息披露管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????164新聞報(bào)道、廣告宣傳的內(nèi)部控制管理規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????171七、其它制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????173票據(jù)管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????173背書保證管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????178內(nèi)部審計(jì)制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????180財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)管理辦法 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????183下屬各店計(jì)算機(jī)收款信息系統(tǒng)管理辦法 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????186關(guān)于印章及印章管理的規(guī)定 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????188行政辦公管理制度 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????1943 / 215一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理組織制度北京全聚德烤鴨股份有限公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置為適應(yīng)公司在激烈市場經(jīng)濟(jì)中生存和發(fā)展的需要，本公司將以經(jīng)濟(jì)效益為中心、以價(jià)值最大化為目標(biāo)，通過資本運(yùn)營、責(zé)任考核、激勵(lì)等有效手段,穩(wěn)健并迅速地拓展業(yè)務(wù),并以高質(zhì)量的資產(chǎn)增值回饋投資者。出納：現(xiàn)金及空白支票管理、現(xiàn)金及銀行存款日記帳及其它工作。持續(xù)經(jīng)營原則。在考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的基礎(chǔ)上，通過相應(yīng)的稅務(wù)籌劃、嚴(yán)格的成本（費(fèi)用）開支、正確的融資決策、前瞻性的投資規(guī)劃、合理的利潤分配方案，并在產(chǎn)權(quán)管理的基礎(chǔ)之上，使公司經(jīng)濟(jì)效益最優(yōu)。第三條 企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。分設(shè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)金出納、銀行出納、稽核、稅務(wù)會(huì)計(jì)、成本費(fèi)用核算、資金往來結(jié)算、總帳報(bào)表、檔案管理等會(huì)計(jì)工作崗位。第七條 公司本部主要會(huì)計(jì)工作崗位人員的職責(zé)。（8）有計(jì)劃的組織本部人員業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，不斷提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。（4）在復(fù)核正確的基礎(chǔ)上，可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，五天或十天編制記賬憑證匯總表，試算平衡后，按所發(fā)生的科目金額登記總分類賬。對于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始單據(jù)，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。銀行存款經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究后存入有關(guān)銀行，不得多頭開戶，不準(zhǔn)公款私存。審核記帳憑證時(shí)首先審核原始憑證是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、完整，手續(xù)是否齊全，其次審查會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)憑證要素是否合規(guī)，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否達(dá)到要求。 （3）負(fù)責(zé)企業(yè)外購商品及制售菜品的定價(jià)工作，按物價(jià)管理要求對銷售商品明碼標(biāo)價(jià)。 （4）協(xié)調(diào)所在企業(yè)同分理部的關(guān)系，支持企業(yè)工作，及時(shí)向企業(yè)提供各種會(huì)計(jì)信息及經(jīng)營信息，提醒企業(yè)及時(shí)收回應(yīng)收款項(xiàng)、結(jié)算應(yīng)付款項(xiàng)。 （5）做好資金的安全管理工作，嚴(yán)防丟失。 監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。 第十七條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。第六章 附則 第二十二條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第六條 日常經(jīng)營管理權(quán)。在法律上，股份公司本部是對外進(jìn)行信息披露的唯一主體。二、預(yù)決算管理制度北京全聚德烤鴨股份有限公司預(yù)算與決算管理制度第一章 總則 第一條 為了明確公司各部門、各分店（分公司、子公司)的具體目標(biāo)，保