《高校軟控股份公司財務(wù)培訓(xùn)教材-預(yù)覽頁
【正文】 船 票 退 還 金 額： 交 通 車 票 補 發(fā) 金 額： 住 宿 費 未 結(jié) 金 額： 其 他 合 計 報 銷 內(nèi) 容 共計報銷金額 ( 大寫 ) ∶ 負責(zé)人∶ 財務(wù)∶ 部門負責(zé)人 : 生產(chǎn)管理部： 報銷人∶ 26 差旅費 — 報銷注意事項 ? 往返車票必須一一對應(yīng)，如為別人代買車票，個人之間要將款項結(jié)算清楚，自己的車票必須由本人報銷。 27 差旅費 — 報銷注意事項 出差購買機票由總經(jīng)辦統(tǒng)一訂購 乘坐火車硬座（夜車），按票面金額 50%計發(fā)補助 乘坐長途汽車時，因有些客運汽車票是定額發(fā)票，因 此實際支付款項與發(fā)票金額可能不符，報銷時應(yīng)在車 票后注明實際金額。 其他時間較短業(yè)務(wù) 出差 人員 縣級以下城市 （含縣） 地市級以下 （含市） 省會城市 大都市 中層以下（含中層） 100 元 / 間 150 元 / 間 200 元 / 間 250 元 / 間 高管人員 150 元 / 間 200 元 / 間 250 元 / 間 300 元 / 間 31 差旅費 — 住宿標(biāo)準(zhǔn) 國外 ? 安裝調(diào)試 ? 本著節(jié)約的原則選擇離安裝單位較近、價位較低的地方住宿，具體標(biāo)準(zhǔn)由分管副總提前確定 。 ? 對于下列特殊情況需要乘坐出租車的，報銷時必須在出租車票背面注明往返地點、業(yè)務(wù)內(nèi)容及乘坐原因： ? 攜帶較重物品 時間任務(wù)緊急 ? 接待客人并與客人同行 加班 21： 00以后或無公交車乘坐 ? 特殊工作性質(zhì)或其他突發(fā)情況 其他確無公交車乘坐的情況 34 交通費 ? 中層管理干部及以上人員 因公外出辦事需要乘坐出租車的，報銷時也必須在出租車票背面注明往返地點及業(yè)務(wù)內(nèi)容。 36 其他 發(fā)票丟失 ? 定額發(fā)票、出租車票、市內(nèi)交通費等無發(fā)票存根的票據(jù)及無法證明費用真實性的， 一律不予報銷，除非有二人以上人員經(jīng)手的，經(jīng)同行人證明并經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后方可報銷。 ? 各級審批人員應(yīng)嚴格按照第五條之規(guī)定履行審批職責(zé)，如因?qū)彶椴粐涝斐山?jīng)濟損失，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及其他相關(guān)責(zé)任人共同承擔(dān)損失，如并未造成直接經(jīng)濟損失但造成一定影響的，對上述人員按應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任分別處以 1001000元的罰款，由財務(wù)管理部會同內(nèi)務(wù)審計部出具處理意見，報當(dāng)事人分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)管理部具體執(zhí)行。 ? 新進員工可于 15日當(dāng)天憑身份證到財務(wù)部領(lǐng)取本人工資存折，不能代領(lǐng)。 財務(wù)部根據(jù)各有關(guān)部門提供的清單代扣各項費用，包括各種保險費、水電費等，并代扣個人所得稅。 應(yīng)納稅額的計算公式為： 應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額 適用稅率 — 速算扣除數(shù) ＝（每月收入額 2 0 0 0 1 0 0 ）適用稅率 — 速算扣除數(shù) 舉例： （ 2 2 0 0 2 0 0 0 10 0 ） * 0 .0 5 = 5 ( 3 400 2 0 0 0 100 ) * 0 . 1 0 2 5 = 1 0 5 45 特別提示 *** ? 總部時間規(guī)定 ? 每周一、三、五辦理報銷業(yè)務(wù) ? 每周二、四辦理付款業(yè)務(wù) ? 周六、每月月初 2天、月底 2天除辦理緊急特殊業(yè)務(wù)外，不辦理其他業(yè)務(wù) 46 特別提示 *** ? 基地報銷時間： ? 單據(jù)審核時間： 周一至周六全天 ? 現(xiàn)金收付時間： 周一至周五 9： 30－ 16： 00 ? 周六 9： 30－ 15： 00 ? （其他時間急用可到總部辦理） 47 青島高校軟控股份有限公司 財 務(wù) 管 理 部
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