高校軟控股份公司財務培訓教材-閱讀頁
2025-06-03 19:33本頁面
【正文】 出差 人員 縣級以下城市 （含縣） 地市級以下 （含市） 省會城市 大都市 中層以下（含中層） 100 元 / 間 150 元 / 間 200 元 / 間 250 元 / 間 高管人員 150 元 / 間 200 元 / 間 250 元 / 間 300 元 / 間 31 差旅費 — 住宿標準 國外 ? 安裝調(diào)試 ? 本著節(jié)約的原則選擇離安裝單位較近、價位較低的地方住宿，具體標準由分管副總提前確定 。 ? 住宿發(fā)票起止日期、住宿標準必須填寫完整，個人 住宿發(fā)票由本人報銷，如確屬情況特殊需幾人合并 報銷，必須詳細列明每人住宿天數(shù)，并經(jīng)所有住宿 人簽字。 ? 對于下列特殊情況需要乘坐出租車的，報銷時必須在出租車票背面注明往返地點、業(yè)務內(nèi)容及乘坐原因： ? 攜帶較重物品 時間任務緊急 ? 接待客人并與客人同行 加班 21： 00以后或無公交車乘坐 ? 特殊工作性質(zhì)或其他突發(fā)情況 其他確無公交車乘坐的情況 34 交通費 ? 中層管理干部及以上人員 因公外出辦事需要乘坐出租車的，報銷時也必須在出租車票背面注明往返地點及業(yè)務內(nèi)容。 35 其他 發(fā)票丟失 ? 屬于有發(fā)票存根的票據(jù)， 報銷人應出具原收款單位證明（包括消費內(nèi)容、消費金額、收款人姓名及聯(lián)系電話等）或原發(fā)票記賬聯(lián)復印件（由此產(chǎn)生的費用由個人承擔）方可頂票報銷，不能取得證明但有二人以上經(jīng)手的，經(jīng)同行人證明并經(jīng)過主管領(lǐng)導簽字確認后方可報銷。 36 其他 發(fā)票丟失 ? 定額發(fā)票、出租車票、市內(nèi)交通費等無發(fā)票存根的票據(jù)及無法證明費用真實性的， 一律不予報銷，除非有二人以上人員經(jīng)手的，經(jīng)同行人證明并經(jīng)過主管領(lǐng)導簽字確認后方可報銷。 ? 對于可以取得正規(guī)發(fā)票而因個人原因未取得發(fā)票的情況，實報金額按原發(fā)票金額的 90％報銷。 ? 各級審批人員應嚴格按照第五條之規(guī)定履行審批職責，如因?qū)彶椴粐涝斐山?jīng)濟損失，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及其他相關(guān)責任人共同承擔損失，如并未造成直接經(jīng)濟損失但造成一定影響的，對上述人員按應承擔的責任分別處以 1001000元的罰款，由財務管理部會同內(nèi)務審計部出具處理意見，報當事人分管副總經(jīng)理批準，由財務管理部具體執(zhí)行。 * 辦公用品發(fā)票要附明細 ? *票據(jù)粘貼方法：所有票據(jù)應整理整齊后，按從右到左的順序粘貼在紙張上，用來粘貼的紙張長不能超過 24CM，寬不能超過 14CM，機票等面積較大的票據(jù)可不必粘貼，用回形針固定。 ? 新進員工可于 15日當天憑身份證到財務部領(lǐng)取本人工資存折，不能代領(lǐng)。 ? 員工應妥善保管工資存折，一旦丟失應立刻通知財務辦理掛失手續(xù)。 財務部根據(jù)各有關(guān)部門提供的清單代扣各項費用，包括各種保險費、水電費等，并代扣個人所得稅。 42 固定資產(chǎn)管理 ? 本文所指資產(chǎn)指所有在使用過程中基本保持實物形態(tài)不變的物品 ， 如：辦公用具 、 工具 、 器具 、 設(shè)備等 。 應納稅額的計算公式為： 應納稅額＝應納稅所得額 適用稅率 — 速算扣除數(shù) ＝（每月收入額 2 0 0 0 1 0 0 ）適用稅率 — 速算扣除數(shù) 舉例： （ 2 2 0 0 2 0 0 0 10 0 ） * 0 .0 5 = 5 ( 3 400 2 0 0 0 100 ) * 0 . 1 0 2 5 = 1 0 5 45 特別提示 *** ? 總部時間規(guī)定 ? 每周一、三、五辦理報銷業(yè)務 ? 每周二、四辦理付款業(yè)務 ? 周六、每月月初 2天、月底 2天除辦理緊急特殊業(yè)務外，不辦理其他業(yè)務 46 特別提示 *** ? 基地報銷時間： ? 單據(jù)審核時間： 周一至周六全天 ? 現(xiàn)金收付時間： 周一至周五 9： 30－ 16： 00 ? 周六 9： 30－ 15： 00 ? （其他時間急用可到總部辦理） 47 青島高校軟控股份有限公司 財 務 管 理 部
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