高校軟控股份公司財務(wù)培訓(xùn)教材(存儲版)
【正文】 計 金額合計（大寫）： 負責(zé)人： 部門負責(zé)人： 審核： 報銷人 21 報銷情況說明單 日期： 年 月 日 內(nèi) 容 金額 備 注 報銷內(nèi)容 情況說明 合 計 （財務(wù)填寫） 負責(zé)人： 部門負責(zé)人： 審核 ： 報銷人： 22 招待費用 — 標(biāo)準(zhǔn) ?招待標(biāo)準(zhǔn)：一般業(yè)務(wù)人員： 40元 /人 中層： 60元 /人 高管人員： 80元 /人 ? 以上標(biāo)準(zhǔn)為最高標(biāo)準(zhǔn)，接待時應(yīng)視具體情況，掌握接待標(biāo)準(zhǔn) 。 取得發(fā)票時注意單位名稱、金額是否正確，是否已加 蓋印鑒 。 ? 報銷審批 ? 單次或當(dāng)月累計報銷出租車票超過 100元以上的需由分管副總審批，因私或上下班車票一律不予報銷。 39 其他 * 用來頂票報銷的單據(jù)必須合理并符合財務(wù)報銷要求。 ? 工資屬保密范圍，員工相互之間不得詢問與工資有關(guān)的內(nèi)容， 工資 發(fā)放日 3日后由內(nèi)勤統(tǒng)一領(lǐng)取，員工在 5日內(nèi)自行到內(nèi)勤處領(lǐng)取并簽收，不得由他人代領(lǐng)， 5日內(nèi)未能領(lǐng)取的，由內(nèi)勤統(tǒng)一交回， 工資單保存 3個月，過期銷毀，因長時間出差未能領(lǐng)取的如需查詢，可與財務(wù)管理部聯(lián)系， 個人領(lǐng)取工資單后應(yīng)注意保管 。 41 ? 工資發(fā)放數(shù)額按 人力資源部“工資通知單”執(zhí)行，新員工到公司時間不滿一個月的按實際工作日計算（日工資*實際工作日，日平均工資用核定的月工資 /26天，實際工作日不計算周日），每月工資所屬日期為上月 1日 上月月底。 38 罰 則 ? 所有人員應(yīng)據(jù)實辦理各項業(yè)務(wù)，不得弄虛作假，如發(fā)現(xiàn)任何弄虛作假行為，按照所涉及金額的 5倍處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重、金額較大的除予以 5倍罰款外并予以辭退或追究法律責(zé)任 。 33 交通費 ? 出租車票 ? 普通員工 在市內(nèi)外出或出差地外出，原則上只報銷普通交通車票，車票除二人及以上同行外均不得連號，無特殊情況，不得報銷出租車票。 ? 報銷出差地出租車票時如金額較大，必須寫明情況。 ? 在廠家安裝調(diào)試時發(fā)生的招待費用，需單獨報銷，不得與差旅費一起報銷，同時也應(yīng)附有詳細情況說明。 ? 1萬元以上需分管副總經(jīng)理審批。 ? 生產(chǎn)用資產(chǎn) 采購部門 — 設(shè)備動力部 — 內(nèi)務(wù)審計部 — 財務(wù)管理部有權(quán)審批人 —分管副總經(jīng)理。 所有審批程序必須按順序執(zhí)行，不得越級審批，涉及資金付款計劃及財務(wù)往來帳目的需財務(wù)管理部往來帳會計審核。 ? 現(xiàn)場采購：經(jīng)辦人 — 項目負責(zé)人 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計部 ? 超標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限 ? 集中采購單張發(fā)票或單次結(jié)算 20萬元以上的需分管副總經(jīng)理審批， 50萬元以上需總經(jīng)理加批。 ? 各部門其他支出： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部 — 分管副總 ? 1萬元以上總經(jīng)理加批 14 借款制度 — 現(xiàn)金 *** ? 借現(xiàn)金應(yīng)填寫“借款單”，生產(chǎn)部門出差借款還需同時填寫出差派遣書，交部門內(nèi)勤及財務(wù)各一份 ? 借款單 一式一聯(lián)，詳細填寫借款單的各項內(nèi)容。 23 差旅費 — 報銷及審批 *** ? 出差人員返回公司一周內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，逾期不結(jié)算者，按逾期天數(shù)扣除出差補助； ? 凡出差返回后停留 2天以上者（含兩天），由本人到財務(wù)管理部辦理核算手續(xù)（如遇非報銷日，請向財務(wù)說明情況，進行特殊處理），審核完畢后，如本人確實不能在規(guī)定時間辦理簽字手續(xù)，將出差單據(jù)交由本部門內(nèi)勤進行統(tǒng)一簽字；不足 2天者，須將全部手續(xù)交由部門內(nèi)勤代為辦理； 24 差旅費 — 報銷及審批 *** ? 部門內(nèi)勤在規(guī)定時間辦理完相關(guān)手續(xù)后，將單據(jù)送交財務(wù)管理部，款項在財務(wù)賬面反映，部門內(nèi)勤做好記錄，并通知其本人在回公司 2天內(nèi)到財務(wù)辦理最終結(jié)
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