某食品股份公司財務會計檔案管理制度(存儲版)
【正文】 財會檔案保管員審查點數無誤后要求填列會計檔案保管登記簿，進行歸檔保管。 第六條 會計報表：會計報表按年立卷，年度報表與季度、月份報表要分別組卷。在封面上注明所 附記帳憑證的日期、編號，同時在原始憑證上注明“附件另訂”，隨同記帳憑證一并保管，會計憑證一旦裝訂成冊，不得任意撤頁、換頁、加頁或涂改，以防舞弊的產生。 會計帳簿。 第二條 本辦法適用股份公司本部及所屬分店（分公司）、全資子公司、控股公司及所屬市場部（辦事處）等的各種財務會計資料。包括月份、季度、年度會計報表，會計報表的編制說明和所屬子公司、分公司、控股公司、市場部（辦事處）等上報及對外公布的各種報表及報表說明、財務分析等。 第五條 會計帳冊： 總分類帳、現金日記帳、銀行存款、銀行借款日記帳、債權債務明細帳、長期投資明細帳等帳簿 ,應把帳簿首頁、封底各項填齊、印簽和蓋章齊全。在目錄表內要逐項寫清報表名稱、起訖頁數。要對各類檔案定期進行檢查，做到不散、不亂、不丟、不壞，發(fā)現問題要及時匯報、認真處理。具體期 限見附表。銷毀后，監(jiān)銷員要在“銷毀清冊”上注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，并在“銷毀清冊”和“銷毀審批單”上蓋章，一并歸入會計檔案備案，并將銷毀情況書面報公司財務主管領導。 第十九條 本制度自發(fā)布之日起施行。特殊情況必須外借使用時，須經財務部書面批準，填寫會計檔案借閱登記簿，由借閱人簽字或蓋章。對于其 中未了結的債權債務的記帳憑證及所附的原始憑證，以及有可能產生或有負債的財務文件，應單獨抽出，另行立卷，由財務部檔案室保管到結清債權、債務時為止。 第十一條 機構變動或檔案人員調動時，應辦理交接手續(xù)，由原檔案保管員編制移交清冊，將全部案卷逐一點交，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字并蓋章。財務人員工作 調動或崗位變動時，其工作交接清單按單編號裝訂、歸檔。 有關的輔助帳、登記簿也應按規(guī)定整理裝訂、編制清單、統(tǒng)一歸檔。在每月初結帳后 15 天內，檔案保管員應將
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