【正文】 打印出來，進行存檔。 以上條款適用于公司本部及所有分公司、辦事處，希望各位同事認(rèn)真執(zhí)行 。 8. 電腦需要外送修理時，要注意硬盤數(shù)據(jù)保密。 3. 各部門相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在電腦中的存放應(yīng)注意條理化，規(guī)范化。會計信息的保存形式包括但不限于紙質(zhì)和磁性介質(zhì) 二、 所有會計信息檔案要及時裝訂，妥善保管，對于磁性介質(zhì)的資料須及時進行備份，并異地保存。 九、 固定資產(chǎn) 的 折舊，根據(jù)集團規(guī)定，公司的固定資產(chǎn)按直線法提取折舊，殘值為固定資產(chǎn)原值的 10%， 并按下列各項統(tǒng)一的折舊年限計算折舊費 。 上述固定資產(chǎn)的出售按同樣的方法和審批程序處理。 4. 分公司應(yīng)與當(dāng)?shù)毓ど叹?、國（地）稅局等政府部門保持良好關(guān)系，及時辦理各項證件年檢（審）工作（一般 在每年的 46 月，依當(dāng)?shù)匾?guī)定為準(zhǔn)）。（每天必須交日報表給辦事處審核） 10. 月初專賣店將上月月報、現(xiàn)金流量表、小票隨盤點表返回直營區(qū)辦事處，以供公司核查。 十、 分公司管理規(guī)定： （一） 關(guān)于分公司現(xiàn)金收支管理規(guī)定： 對自行收款的分公司專賣店制定以下規(guī)定： 1. 專賣店現(xiàn)金由專人負(fù)責(zé)收取，小票上必須有顧客簽名，其他人原則上不得收取現(xiàn)金。重申：調(diào)撥辦理一定要及時（由調(diào)出方辦單），當(dāng)天調(diào)撥當(dāng)天辦單 3 天內(nèi)要交到財務(wù)部。 四、 商場費用發(fā)票：各商場賬扣費用發(fā)票，請在商場匯款后 1 個月內(nèi)寄回財務(wù)部，部分由財務(wù)部直接匯款的商場費用發(fā)票須在財務(wù)部匯款半個月內(nèi)寄回財務(wù)部。 五、 對盤盈、盤虧和毀損的存貨，應(yīng)訂立具體的報批程序并查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，及時進 行賬務(wù)處理。 （三） 付款的審批 權(quán)限為： 30 萬 元以下的，由公司總經(jīng)理審批。 （四） 經(jīng)客戶簽署后的正本合同須十天內(nèi)交回財務(wù)部統(tǒng)一保管。作為合作條件的載體，無論在合同管理的任何環(huán)節(jié)，相關(guān)負(fù)責(zé)人都有責(zé)任和義務(wù)在最短時間內(nèi)完成，并確保細(xì)致準(zhǔn)確。 2. 客戶是否是長期、重要客戶；如果是老客戶，以前的信用記錄；如果是新客 戶，客戶的背景，并向其索取營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證的復(fù)印件，如果是對方是一般納稅人的還需一般納稅人資格證。 四、 放賬審批程序 按“放賬審批表“填寫【 見附件 5】 五、 日常管理 （一） 公司的老客戶在充分考慮其信用和風(fēng)險后，給予一定的放賬額度，每年審核一次。 五、 采購中心在辦理原輔材料入庫時，有義務(wù)提供給倉庫與采購合同、 送貨單、發(fā)票一致的供應(yīng)商名稱，倉庫在驗收合格物料后依此出具采購入庫單，若采購中心跨月辦理付款業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)不一致者，倉庫不予辦理更改，并提交行政人事部處于最低 RMB10 元 /人 /筆罰款。 第四章、采購 一、 公司經(jīng)營過程中有權(quán)采購的部門有：行政人事部采購辦公用品及維修材料等、鞋事業(yè)部外采成品、設(shè)計開發(fā)中心采購物料樣板，市場營銷策劃部采購促銷品 及 VIP 卡等，除董事長或總經(jīng)理特批外，其余任何部門的采購行為，財務(wù)均不支付貨款。 禁止電話、快遞等費用的公費私用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)私用情況，處以私用金額的10 倍罰款。 ③交通費：交通工具以火車、汽車、輪船為主，長途選擇火車硬臥、長途大巴、輪船普通倉。 四、 個人借款規(guī)定和審批程序 （一） 個人借款審批權(quán)限： 1. 3 萬 元以下的，由公司總經(jīng)理審批。 2. 結(jié)算起點在 5000 元以下的零星支出。 二、 銀行賬戶管理 （一） 開立賬戶只限于 國有五大商業(yè)銀行（中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國交通銀行）。 財務(wù)管理制度（審議稿） 二零零八年九月二十三日匯編 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 2 頁 共 26 頁 目錄 第一章 總則 …………………………………………………… 1 第二章 資金管理 ……………………………………………… 1 第三章 費用報銷 ……………………………………………… 5 第四章 物料采購及領(lǐng)用 ……………………………………… 9 第五章 放賬管理 ……………………………………………… 10 第六章 應(yīng)收賬款管理 ………………………………………… 11 第七章 合同管理 ……………………………………………… 12 第八章 應(yīng)付賬款管理 ………………………………………… 14 第九章 存貨 …………………… ……………………………… 14 第十章 辦事處、分公司財務(wù)管理 …………………………… 15 第十一章 固定資產(chǎn)管理 ………………………………………… 19 第十二章 無形資產(chǎn)管理 ……………………………………… .. 第十三章 會計檔案 ……………………………………………… 22 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 3 頁 共 26 頁 第十四章 其他財務(wù)規(guī)定 ………………………………………… 23 第一章、總則 一、 本制度是公司管理制度的重要組成部分 ,是公司進行財務(wù)管理活動的規(guī)范和準(zhǔn)則 ,適用于公司本部、各辦事處及分公司。為配合做好這項工作，各部門、各辦事處及分公司如有比較大項的資金付出（如購置固定資產(chǎn)、工程款項、廣告支出、采購貨品等），務(wù)必在每月 28 日前告知財務(wù)部下一個月的用款數(shù)字。 三、 現(xiàn)金管理 （一） 現(xiàn)金開支范圍： 1. 工資、福利、津貼、獎金和對個人的其他支出。每月底，財務(wù)經(jīng)理（或指定相關(guān)會計人員）連同出納實地盤點庫存現(xiàn)金余額，并出具“庫存現(xiàn)金盤點表”。 ②住宿費：總監(jiān)級可住單間標(biāo)準(zhǔn)房，其余員工若非單獨出差，要求同性別的兩個員工同住一標(biāo)準(zhǔn)房，且只能享受一位員工費用標(biāo)準(zhǔn)，其他費用如服務(wù)費、餐費等要分開列示，健身費、美容費等將不予報銷。對于直接辦理托收付款的費用，如：水費、電費、公司固定電話費等，由財務(wù)部將托收單據(jù)會同行政人事部核查； 凡因公市內(nèi)辦事，公司不能派車時，應(yīng)乘坐公共汽車，如情況緊急或攜帶大量公物需乘 坐的士時，要先報中心主管批準(zhǔn)后，在報銷標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷。 7. 發(fā)票粘貼要用膠水，從左上角開始粘貼，不允許用訂書釘。 四、 除財務(wù)報表結(jié)算日（每月 510 日）外，當(dāng)月采購的物料及成品應(yīng)于月底前進行用友采購結(jié)算，沒發(fā)票的可暫估，但暫估價不能超過實際購價的 5%，財務(wù)部一旦審核超出比例者，由行政人事部處于最低 RMB10 元 /人 /筆罰款。 （二） 對于前賬未清的客戶，即使未突破放賬額，也不得再放新賬。 （三） 逾期賬款：超過賬期的直營商場或經(jīng)銷商及團購客戶應(yīng)付給公司的貨款 二、 管理辦法 （一） 賒銷商品前，銷售人員必須對客戶作信用調(diào)查，包括： 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 11 頁 共 26 頁 1. 客戶的償還能力。 三、 直營合同的簽署程序 流程圖