【正文】 于銀行存款清查，采取與開(kāi)戶銀行帳目應(yīng)付核對(duì)的方法，主要用銀行日記帳與銀行簽發(fā)的對(duì)帳單，余額表相核對(duì)。 、不合法的原始憑證，不得歸檔。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以上的罰款和扣發(fā) 12 個(gè)月的獎(jiǎng)金，情節(jié) 嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。 （四）出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱。 第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是 : （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。 （二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 （三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十三條凡 1000 元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。超額部分應(yīng)存入銀行。 第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。 第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 （二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 （三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 第七條出納的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。 第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)管理制度模板【五】 第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式 ，不得使用現(xiàn)金。 凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò) 10000 元或現(xiàn)金收入超過(guò) 5000 元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是 : （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。 （四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 （七）完成公司交給的其他工作。 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò) 3000 元時(shí)必須存入銀行。 1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度模板【三】 一、總原則 公司財(cái)務(wù)實(shí)行計(jì)劃為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。 。處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)返還委托單位，對(duì)代理業(yè)務(wù)形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料應(yīng)整理歸檔，以備需查時(shí)用。 a）對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的清查可采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。專項(xiàng)清查主要是各種貴重物資或流動(dòng)性較大的物資進(jìn)行的清查，以及有針對(duì)性的清查。 ，避免損失，有利于維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)的稽核工作負(fù)有全面責(zé)任。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，總經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管。 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。 四、代理記帳的操作規(guī)范 根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備專業(yè)會(huì)計(jì)人員，非會(huì)計(jì)專業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。 監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合公司管理部門(mén)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 ，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。 。 。 第六 條安全衛(wèi)生 倉(cāng)庫(kù)通道出入口要保持暢通，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)要及時(shí)清理，保持整潔。 以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新。 （ 1）二齊：物資擺放整齊、庫(kù)容干凈整齊； （ 2）三分：分類、分區(qū)、分庫(kù)。 第十一條報(bào)銷管理 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷， 一律退回不予報(bào)銷。 第八條零星采購(gòu)及維修費(fèi)用報(bào)銷 工作經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需零星采購(gòu)物品時(shí)，應(yīng)先填借款單，總經(jīng)理簽批后財(cái)務(wù)付款，采購(gòu)?fù)戤吔挥趥}(cāng)庫(kù)管理員，經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)后倉(cāng)庫(kù)管理員簽字，經(jīng)手人持驗(yàn)收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤，出納辦理付款或結(jié)算。 審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用產(chǎn)生 部門(mén)長(zhǎng)審核、分管總監(jiān)審批；需管理部門(mén)復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定，報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、完整，內(nèi)容是否真實(shí)、書(shū)寫(xiě)規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印章齊全的要求；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。 應(yīng)酬費(fèi)：?jiǎn)T工對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫(xiě)《招待客人申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)或分管總監(jiān)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。 4）人民幣 5000 元以上，須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。 4）人民幣 5000 元以上，須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。 第二條部門(mén)職責(zé) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部：根據(jù)留存的各部門(mén)管理費(fèi)用的范圍、額度，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。企業(yè)之間往來(lái)帳可設(shè)內(nèi)部往來(lái)科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)的資金、物資往來(lái)要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù) （三）公司所有購(gòu)進(jìn)貨物，原則上 200 元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用和維修費(fèi)盡量取得專用發(fā)票結(jié)算，不得 白條頂替。因 業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫(kù)實(shí)行總經(jīng)理簽批制。財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)、應(yīng)設(shè)立專帳，月底核對(duì)。 （七）低值易耗品的管理 各部門(mén)領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計(jì)入成本費(fèi)用。 月末成本會(huì)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)編制材料出庫(kù)匯總表，車間、倉(cāng)庫(kù)與計(jì)劃財(cái)務(wù)部都要對(duì)賬，并核對(duì)相符。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫(kù)存。 收回的貨款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門(mén)處理。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。 企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金額 2021 元（一天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)安全?？偨?jīng)理外出或因工作經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。制定成本管理制度，做好財(cái)務(wù)分析工作。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》特規(guī)定本財(cái)務(wù)管理制度。 原材料庫(kù)、產(chǎn)成品庫(kù)的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉(cāng)庫(kù)保管員、統(tǒng)計(jì)員的調(diào)換工作，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)辦理交接 手續(xù)。 日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)。 （二）銀行存款管理 會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開(kāi)保管。 （三）應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理 企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。 （四）存貨管理 存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)工作經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)。 倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對(duì)照檢驗(yàn)單驗(yàn)收確認(rèn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫(kù)，填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單，并對(duì)無(wú)品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號(hào)。 產(chǎn)品出庫(kù)管理，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時(shí)在出門(mén)聯(lián)簽字， 保衛(wèi)人員只有見(jiàn)到蓋有成本會(huì)計(jì)專用章并且有倉(cāng)庫(kù)人員簽字的出門(mén)聯(lián)方方可對(duì)車輛與運(yùn)輸貨車檢查放行。實(shí)行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于工作部門(mén)、銷售部門(mén)或安裝、運(yùn)輸部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的責(zé)任查證屬實(shí)，落實(shí)賠償份額（原則上責(zé)任全額賠償）。 委托加工材料的買(mǎi)價(jià)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及有關(guān)稅金等計(jì)入委托加工材料成本實(shí)際收回?cái)?shù)量，重新計(jì)算入庫(kù)單價(jià)。車間負(fù)責(zé)人以工作批號(hào)填制領(lǐng)料單來(lái)領(lǐng)用原材料，月末以工作批號(hào)為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來(lái)提高勞動(dòng)效率，降低材料和人工的消耗，逐步實(shí) 行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)對(duì)成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個(gè)高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購(gòu)貨單位開(kāi)具發(fā)票。辦公費(fèi)用包括通訊費(fèi)、辦公用品費(fèi)、房屋租金、 水電雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、工作餐費(fèi)、加班補(bǔ)貼、異地工作補(bǔ)貼等；車輛費(fèi)用包括車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、驗(yàn)車費(fèi)等。 3）人民幣 20215000 元（含 5000 元），須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。 3）人民幣 20215000 元（含 5000 元），須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。 第五條費(fèi)用審核 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用產(chǎn)生后的 5 個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào) 銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在每月 28 日辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。 差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)正確填寫(xiě)出差日期、路線、乘坐工具、各項(xiàng)補(bǔ)貼、金額及其他項(xiàng)目 ，報(bào)銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時(shí)間。內(nèi)容包括運(yùn)輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、里程、金額，經(jīng)手人持運(yùn)費(fèi)清單及發(fā)票由倉(cāng)庫(kù)管理員簽字、采