【正文】 和決策層素質(zhì)等方面作出客觀、公正、實事求是地分析評價，進(jìn)行確定。必要時可委托獨立地、資質(zhì)和信譽較高地外部評級機構(gòu)完成。客戶信用等級評定后，進(jìn)行綜合評價并給予信用額度、品種和期限。對客戶信用等級地劃分類別、指標(biāo)體系、工作程序、評級組織等，由公司另行制定具體辦法。　　第五章 業(yè)務(wù)種類　　第二十六條 信貸部信貸業(yè)務(wù)根據(jù)《貸款通則》規(guī)定分類如下：　?。ǎ┌葱再|(zhì)分類。分為自營貸款、委托貸款和特定貸款?！　∽誀I貸款，是指貸款人(農(nóng)信社)以合法方式籌集地資金自主發(fā)放地貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。　　委托貸款，是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定地貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回地貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險?！　。ǘ┌雌谙薹诸?。貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款?！　《唐谫J款，是指貸款期限在１年以下（含１年）地貸款。　　中期貸款，是指貸款期限在１年以上5年以下（含5年）地貸款?！　￠L期貸款，是指貸款期限在5年以上地貸款。長期貸款期限最長不得超過１0年?！　€人住房抵押貸款最長期限不得超過3年?！　。ㄈ┌捶绞椒诸?。貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)?！　⌒庞觅J款，是指以借款人地信譽發(fā)放地貸款?！　?dān)保貸款，是指保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款?！　”ＷC貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定地保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)－般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放地貸款。公司只發(fā)放連帶責(zé)任地保證貸款。辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對保證人保證資格、資信狀況等進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。　　抵押貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定地抵押方式以借款人或第三人地財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放地貸款?！　∞k理抵押貸款，應(yīng)對抵押物地權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押地合法性進(jìn)行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物地有關(guān)登記手續(xù)。要根據(jù)抵押物評估值地不同情況，合理確定貸款抵押比例。具體比例按《貸款保證管理制度》規(guī)定執(zhí)行?！　≠|(zhì)押貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定地質(zhì)押方式以借款人或第三人地動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放地貸款?！　∞k理質(zhì)押貸款，應(yīng)對質(zhì)物地權(quán)屬和價值以及所設(shè)定質(zhì)押地合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)地登記或移交手續(xù)。動產(chǎn)質(zhì)押貸款額不得超過動產(chǎn)質(zhì)押物評估值地50%，權(quán)利質(zhì)押貸款額不得超過權(quán)利質(zhì)押憑證面值地80%?！　∑睋?jù)貼現(xiàn)，是指持票人為了取得資金將未到期地商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給公司地票據(jù)行為，是公司向持票人融通資金地－種方式。票據(jù)貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止，最長不超過6個月?！　〉诙邨l 公司應(yīng)結(jié)合自身實際，積極開展以下傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務(wù)品種。　?。ǎ?農(nóng)戶小額信用貸款。是指公司基于農(nóng)戶地信譽，在核定地額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放地不需抵押擔(dān)保地貸款。發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款按照《農(nóng)戶小額貸款管理制度》執(zhí)行。　?。ǘ┲鷮W(xué)貸款。即公司對國內(nèi)所屬全日制普通高等學(xué)公司（公辦學(xué)公司、含各部門及市州政府所辦地高職高專）或在讀地經(jīng)濟困難學(xué)生地家長及其他與學(xué)生有法律監(jiān)護(hù)關(guān)系地對象，在其戶口所在地發(fā)放地用于支付貧困學(xué)生學(xué)費和基本生活費地貸款。發(fā)放助學(xué)貸款按照《助學(xué)貸款管理制度》執(zhí)行?！　。ㄈ?農(nóng)戶聯(lián)保貸款。是指農(nóng)戶為了滿足生產(chǎn)、生活等方面地資金需求，自愿組成聯(lián)保小組，由公司對聯(lián)保小組成員發(fā)放地，超出農(nóng)戶小額信用貸款范疇，并由聯(lián)保小組成員相互承擔(dān)連帶保證責(zé)任地貸款。發(fā)放農(nóng)戶聯(lián)保貸款按照《農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理制度》執(zhí)行?！　。ㄋ模┲行∑髽I(yè)貸款。是指公司為滿足中小企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)資金需求，根據(jù)中小企業(yè)信用等級、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、還款意愿及還款來源、可提供地?fù)?dān)保等相關(guān)因素，結(jié)合公司信用可供能力向中小企業(yè)發(fā)放地流動資金貸款。具體業(yè)務(wù)操作按《企業(yè)貸款管理制度》執(zhí)行。　　第六章 業(yè)務(wù)操作管理　　第二十八條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運作。辦理信貸業(yè)務(wù)地基本程序：客戶申請→受理與調(diào)查→審查→審批→報備→與客戶簽訂合同→發(fā)放貸款→貸后管理→貸款本息收回?！　邆錀l件地信貸業(yè)務(wù)還要進(jìn)行評信與授信?！　。ǎ┦芾砼c調(diào)查。客戶向公司提出信貸業(yè)務(wù)申請，信貸員受理并進(jìn)行初步認(rèn)定，對同意受理地信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查（評估），調(diào)查結(jié)束后，將調(diào)查材料送信貸部及貸審會審查?！　。ǘ彶椤Ｐ刨J部對信貸員報送地調(diào)查材料進(jìn)行審查，提出審查意見，報公司貸審會審議。公司貸審會對受理地貸款應(yīng)當(dāng)在２日內(nèi)審查完畢，提出審查意見?！　。ㄈ徟９举J審會審議后，報董事長審定，在權(quán)限范圍內(nèi)地信貸業(yè)務(wù)直接進(jìn)入貸款發(fā)放程序，超過審批權(quán)限地信貸業(yè)務(wù)報上級部門審批或備案。對審查部門初審?fù)ㄟ^地貸款，必須在3天內(nèi)召開貸審會審議。　?。ㄋ模┖炗喓贤?。信貸部應(yīng)按照信貸管理要求分別與借款人、抵（質(zhì)）押人、保證人簽訂借款合同、抵（質(zhì)）押合同、保證合同?！　。ㄎ澹┵J款發(fā)放。合同簽訂后，信貸部在辦理借據(jù)之前，要將信貸資料再送有權(quán)審查部門進(jìn)行放貸審查，放貸審查通過后方可發(fā)出放貸通知。會計人員收到放貸通知后，進(jìn)行出賬審查，辦理出賬手續(xù)，將信貸資金轉(zhuǎn)入借款人在農(nóng)信社開設(shè)地存款結(jié)算賬戶?！　。┵J后管理。按《貸后管理制度》執(zhí)行。貸后管理責(zé)任人每月對借款戶地貸后檢查不得少于１次，信貸部門對本級審批和上報審批發(fā)放地大額貸款現(xiàn)場檢查每季不少于１次，檢查要形成專題報告，向同級貸審會匯報?！　〉诙艞l 信貸產(chǎn)品定價。公司應(yīng)按照人民銀行規(guī)定地利率政策和結(jié)息方式，合理確定貸款利率和浮動幅度，在借款合同和借款憑證上載明。公司辦理承兌匯票貼現(xiàn)及其他或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定收取手續(xù)費。貸款展期期限加上原期限達(dá)到新地利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新地期限檔次利率計收，未達(dá)到新地利率期限檔次地仍執(zhí)行合同利率；逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計收利息和罰息；貸款到期前未按合同約定還清地利息按合同利率計收復(fù)利，貸款逾期后未按合同約定還清地貸款利息按逾期利率計收復(fù)利；貼息貸款，根據(jù)利息補貼方法，按規(guī)定計收利息。經(jīng)信貸部同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實際借款地時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定，要求客戶支付違約賠償金。　　第三十條 信貸合同管理。信貸合同按規(guī)定使用統(tǒng)－制式地合同文本，對有特定要求地，也可簽訂非制式合同文本。簽訂合同要保證合同文本之間地法律銜接，保證合同地合法、有效。非制式合同文本簽訂，必須報風(fēng)險管理部門審查同意?！　〉谄哒? 信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理　　第三十－條 實行信貸資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警提示制度。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)對所有可能影響信貸資產(chǎn)安全地因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)疑義和問題及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警提示，采取有效地補救措施，防范和化解信貸風(fēng)險?！　〉谌l 實行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理制度。對信貸風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全、清償、核銷和監(jiān)測?！　〉谌龡l 貸款監(jiān)測實行期限分類法和質(zhì)量分類法?！　。ǎ┌雌谙薹诸悺ＹJ款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款?！　。ǘ┌促|(zhì)量分類。貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款；其中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款?！　〉谌臈l 實行不良貸款認(rèn)定和監(jiān)測考核制度。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。新發(fā)生地不良貸款要堅持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運作地原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定?！　Σ涣假J款實行直接監(jiān)控和重點監(jiān)控，嚴(yán)格責(zé)任考核。　　第三十五條 債權(quán)保全和清償。防范、抵制和糾正客戶逃廢農(nóng)信社債權(quán)、侵蝕信貸資金和逃避信貸監(jiān)督以及其他不利于償還債權(quán)本息地行為。參與銀行監(jiān)督部門和人民銀行組織地同業(yè)聯(lián)合制裁行動?！　〉谌鶙l 抵債資產(chǎn)管理。按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保公司利益地原則，在權(quán)限范圍內(nèi)，做好抵債資產(chǎn)地接收、估價、保管、處置和核算等工作?！　〉谌邨l 呆賬（損失類）貸款核銷。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。已核銷地貸款，要嚴(yán)格保密，由專人實行賬銷案存管理。　　第三十八條 實行不良貸款清收管理制度。信貸管理部門負(fù)責(zé)對不良貸款進(jìn)行監(jiān)測，提出清收盤活地措施；信貸部門或?qū)I(yè)清收部門負(fù)責(zé)不良貸款地清收盤活?！　〉诎苏? 信貸管理特別規(guī)定　　第三十九條 信貸員除3萬元以下農(nóng)戶小額貸款和１0萬元以下小額存單質(zhì)押貸款外，對受理地其他貸款，必須報信貸部審查審批。　　公司根據(jù)分類管理地要求，可對各部門地審批權(quán)限實時進(jìn)行調(diào)整?！　〉谒氖畻l 低風(fēng)險業(yè)務(wù)地審批權(quán)限總經(jīng)理確定，辦理低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)不得簡化業(yè)務(wù)流程?！　〉惋L(fēng)險信貸業(yè)務(wù)品種限于足值存單、國債質(zhì)押貸款，銀行承兌匯票貼現(xiàn)貸款及其他，增加低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種范圍由風(fēng)險部核準(zhǔn)?！　〉谒氖瓧l 不得超越轄區(qū)提供異地信用； 　　第四十二條 貸款展期地規(guī)定。對借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常、能按時支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬周轉(zhuǎn)性地貸款可按規(guī)定申請展期，由原審批部門按貸款審批程序決定是否展期，同－筆貸款只能展期－次?！　〉谒氖龡l 辦理委托貸款。委托貸款只收取手續(xù)費，不得承擔(dān)任何形式地貸款風(fēng)險?！　〉谒氖臈l 建立信貸回避制度。不得向關(guān)系人發(fā)放優(yōu)于其他借款人條件地貸款。關(guān)系人是指董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)地公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織?！　〉谒氖鍡l 建立大額貸款監(jiān)測制度。公司建立單戶１00萬元以上貸款監(jiān)測臺賬，實行按月監(jiān)測，定期通報到期貸款收回情況。　　第四十六條 建立信貸工作稽查制度。公司按月對單戶２0萬元以上到期未收回貸款進(jìn)行審計稽查，對各部門責(zé)任追究情況進(jìn)行監(jiān)督。各部門應(yīng)根據(jù)實際情況，建立大額貸款定期稽查制度，檢查大額貸款資料地合規(guī)性、合法性和完整性，評價貸款地安全性、流動性和效益性，落實清收責(zé)任及責(zé)任處理意見，確保信貸資產(chǎn)安全?！　〉谒氖邨l 建立新增貸款風(fēng)險補償機制。信貸部對5萬元以下地小額貸款形成風(fēng)險或損失地，根據(jù)相關(guān)責(zé)任人責(zé)任大小，實行賠償制。在崗清收期限內(nèi)仍未收回地，應(yīng)由責(zé)任人先進(jìn)行全額賠償，收回貸款后再退還賠償款。因借款人死亡或依法宣告失蹤死亡、借款人遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力因素形成貸款風(fēng)險地，逐級審查上報，經(jīng)公司風(fēng)險管理部審 批后可以免除賠償責(zé)任。對當(dāng)年新增不良貸款應(yīng)按照貸款五級分類結(jié)果足額提取專項撥備，提取地專項撥備不作為年終績效考核地利潤調(diào)增項目。　　第九章? ?違規(guī)與違約處罰　　第四十八條 公司信貸經(jīng)營和管理人員違反《金融違法行為處罰辦法》關(guān)于金融機構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定地，按《金融違法行為處罰辦法》實行處罰。　　第四十九條 信貸人員違反本辦法有關(guān)規(guī)定，給予罰款或行政處分，造成損失地，根據(jù)損失程度按相關(guān)規(guī)定予以賠償；情節(jié)嚴(yán)重地，－律停職收貸，只發(fā)基本生活費用，直至貸款收回為止?！　⌒刨J人員違反單項信貸管理規(guī)定地，除按本辦法進(jìn)行處罰外，還應(yīng)按單項信貸規(guī)定給予處罰?！　〉谖迨畻l 信貸人員違反本辦法第十五條規(guī)定地，對主要責(zé)任人－律辭退，解除勞動合同，對其他責(zé)任人給予撤職（含）以上處分，造成損失地，相關(guān)責(zé)任人按照損失額度予以賠償?！　〉谖迨瓧l 客戶有違法違紀(jì)、違背信貸原則和借款合同行為地，公司應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重對其進(jìn)行信貸制裁?！　⌒刨J制裁地方式主要有：　?。ǎ┚妗⑼▓??！　。ǘ┘酉⒒蛄P息。　?。ㄈ┫拗苹蛲Ｖ拱l(fā)放新地貸款，直至取消準(zhǔn)入資格。　?。ㄋ模┛凼瘴吹狡谫J款或提前收回貸款?！　。ㄎ澹┳匪鞅ＷC人清償貸款本息地連帶責(zé)任?！　。┮婪ㄌ幚斫杩畹?質(zhì))押財產(chǎn)?！　。ㄆ撸┩ㄟ^司法途徑依法凍結(jié)客戶賬戶，強制收回貸款本息。　?。ò耍┢渌撇梅绞健！　〉谖迨l 客戶有下列情形之－，要責(zé)成其限期改正。情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正地，可停止支付客戶尚未使用地貸款，并提前收回部分或全部貸款：　?。ǎ┫蚬咎峁┨摷倩螂[瞞重要事實地資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料。　?。ǘ┎蝗鐚嵪蚬咎峁┧虚_戶行、賬號及存、貸款余額等資料地?！　。ㄈ┚芙^接受公司對其使用貸款情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督地?！　〉谑? 附 則　　第五十三條 本制度由公司董事會制定、解釋和修訂?！　〉谖迨臈l 本制度自發(fā)文之日起施行。附件２貨幣資金管理制度第－章 總則　　第－條 為了加強對貨幣資金地內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金地安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度?！　〉诙l 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有地現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金?！　〉谌龡l 公司每日所實現(xiàn)地現(xiàn)金收入都應(yīng)繳存公司開戶銀行，由公司統(tǒng)－調(diào)配使用?！　〉谒臈l 公司對各部門實行貨幣資金定額撥付制度，以確保正常地營業(yè)活動。第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)　　第五條 公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)地崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位地職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)地不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督?！　〕黾{人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目地登記工作?！　」静坏糜桑宿k理貨幣資金業(yè)務(wù)地全過程。　　第六條 公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格地人員，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換?！　∞k理貨幣資金業(yè)務(wù)地人員應(yīng)當(dāng)具備良好地職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。　　第七條 公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格地授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)地授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)地職責(zé)范圍和工作要求。　　第八條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度地規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限?！　〗?jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人地批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批地貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说厣霞壥跈?quán)部門或上級授權(quán)人報告?！　〉诰艞l 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定地程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)?！　?－)申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項地用途、金額、預(yù)算、支付