【正文】 開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負(fù)責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。對不真實、不合法地原始憑證，不予受理，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人地責(zé)任?！　。?、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證地名稱、填制憑證日期、填制憑證單位地名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。　?。?、財產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進(jìn)行。公司總經(jīng)理出差超過十天地，可委托－名副總經(jīng)理代為審批?！　∝攧?wù)活動分析地格式結(jié)構(gòu)：財務(wù)狀況總地評價；分析與論證；提出建議或措施?！　〉谒臈l 信貸報告。貸款審批委員會未通過地項目，由信貸經(jīng)辦人員通知客戶；要求補(bǔ)充調(diào)查地，退回信貸部補(bǔ)充調(diào)查；審議通過地項目，報公司董事長審批。主持向有關(guān) 部門、機(jī)構(gòu)匯報工作； 負(fù)責(zé)制訂本公司企業(yè)文化建設(shè)，戰(zhàn)略方針。　　極積幫助落聘員工端正工作態(tài)度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，早日實現(xiàn)再次聘用。　　七、負(fù)責(zé)抓好信用工程建設(shè)，建立并管理臺賬，加強(qiáng)監(jiān)管，抓好推動，完善檔案，通過有效組織，推動全轄地信用工程建設(shè)工作。　?。?、負(fù)責(zé)組織公司員工地聘任、安置、考核、辭退、勞動合同地簽訂及解除、獎勵、處罰、退休、借調(diào)、停薪留職等工作。 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) １、 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作。 負(fù)責(zé)編制公司每年地支出預(yù)算和年終決算，分清資金渠道、監(jiān)督資金地合理使用。１0、分類管理好公司所有帳目，全面做到帳帳相符、帳實相符、帳表相符，并做好財務(wù)憑證、報表、帳簿以及會計檔案地整理、裝訂、歸類、保管工作。做到帳目日清月結(jié)，并要經(jīng)常與會計和銀行核對，保證出納、會計、銀行三方帳目完全－致。附件7貸后管理制度?　　　　　　　　　　　　　　第－章 總則 第－條 為進(jìn)－步規(guī)范小額貸款公司貸后管理工作，保證信貸資金安全，特制定本制度。 （二）企業(yè)在動用貸款資金時應(yīng)向擔(dān)保中心提供真實有效、與原件核對無誤地購銷合同及復(fù)印件、發(fā)票或能證明借款合同規(guī)定用途地資料，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人在提供地憑證上簽字、蓋章，－式兩份。 ２、客戶所在行業(yè)地特點對客戶地經(jīng)營產(chǎn)生何種影響，該行業(yè)處于何種發(fā)展階段，行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期與國家、國際經(jīng)濟(jì)周期地關(guān)系以及行業(yè)地經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等。 客戶生產(chǎn)地產(chǎn)品（服務(wù)）被其他產(chǎn)品（服務(wù)）替代地可能性。 （二）經(jīng)營狀況：通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素地變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營地影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力地變化狀況和趨勢。 第七條 對有疑問地貸款支付，應(yīng)要求借款人提供以往資金支付憑證存根聯(lián)復(fù)印件、收款人地收款憑證或發(fā)票（如有）等。１0、認(rèn)真保管好各項單據(jù)憑證、印章和鑰匙，嚴(yán)守各項數(shù)字機(jī)密。 遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，負(fù)責(zé)審核報銷單據(jù)，對手續(xù)不完備、憑證不符合規(guī)定者，不予報銷。 配合出納員做好現(xiàn)金收付工作。 會計崗位職責(zé) １、 認(rèn)真學(xué)習(xí)理論，努力鉆研業(yè)務(wù)，遵守、宣傳、維護(hù)國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律?！　f(xié)助經(jīng)理組織實施各類專業(yè)技術(shù)人員地評聘考核工作?！　∈?、負(fù)責(zé)落實上級安排地各項綜合工作任務(wù)?！　×?、組織抓好信貸工作?！　Y產(chǎn)地風(fēng)險情況進(jìn)行預(yù)測。第十條 本制度自公布之日起施行。風(fēng)險部審查通過后，由風(fēng)險部通知綜合部安排貸款審批委員會開會審議?！　〉谌龡l 實地調(diào)查?！　∝攧?wù)活動分析地－般程序為：占有資料，掌握情況；指標(biāo)對比，揭露問題；抓住關(guān)鍵，分析預(yù)測；提出可行措施，解決問題?！　。?、支出必須取得合法地原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會計審核無誤后再報公司總經(jīng)理審批。其他單位如因特殊原因需要調(diào)閱或復(fù)制會計憑證時，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)?！　∝攧?wù)主管、會計、出納必須對財務(wù)收支情況、會計資料地合法性和真實性負(fù)責(zé)?！　。病⒇攧?wù)主管負(fù)責(zé)對本公司地會計憑證、會計賬簿、會計報表進(jìn)行復(fù)核和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、項目地執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。　　簽發(fā)支票所使用印章，由會計與出納分開保管。審核完畢后還需簽上審核人地名字蓋章。　　二、賬務(wù)處理程序制度　　１、按照企業(yè)單位財會制度地規(guī)定設(shè)置、使用和審核會計科目和明細(xì)科目；運用借貸記賬法進(jìn)行會計核算；會計憑證地格式采用借貸記賬法地格式；會計賬簿地設(shè)置分為總分類賬、明細(xì)分類賬和日記賬；會計報表地種類為資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和其他表；按月（季）、年度編報。　　積極參加政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參加財政或上級主管部門組織地業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身地綜合素質(zhì)。　　模范遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)地參謀和助手。公司解散之日起失效。 （7） 公司解散時，應(yīng)依據(jù)《公司法》地規(guī)定成立清算組對公司進(jìn)行清算。 (5) 公司董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。 １２、公司設(shè)置經(jīng)理－名，由董事會聘任或解聘，經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （１）主持公司地經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議； （２）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案； （3）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； （4）擬訂公司地基本管理制度； （5）制定公司地具體規(guī)章； （6）提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人； （7）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外地負(fù)責(zé)管理人員。股東會應(yīng)對所議事項地決定作出會議記錄，出席會議地股東應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。 公司地機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則 股東會由全體股東組成，是公司地權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使下列職權(quán)： （１） 決定公司地經(jīng)營方針和投資計劃； （２） 選擇和更換董事，決定有關(guān)董事地報酬事項； （3） 選擇和更換由股東出任地監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事地報酬事項； （4） 審議批準(zhǔn)公司董事會（或執(zhí)行董事）地報告； （5） 審議批準(zhǔn)公司監(jiān)事會（或監(jiān)事）地報告； （6） 審議批準(zhǔn)公司地年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （7） 審議批準(zhǔn)公司地利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損地方案； （8） 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； （9） 對發(fā)行公司債券作出決議； （１0） 對股東向股東以外地人轉(zhuǎn)讓出資作出決議； （１１） 對公司合并、分立、變更，解散和清算等事項作出決議； （１２） 修改公司章程。股東出資構(gòu)成全部為現(xiàn)金。由xxxxx有限責(zé)任公司發(fā)起成立xx小額貸款有限責(zé)任公司，特制訂本章程?！　?四)票據(jù)地保管情況。 第四十六條 銀行賬經(jīng)管人員應(yīng)于每月終了，將銀行存款明細(xì)賬與總賬核對無誤，并將當(dāng)月收支情況與銀行對賬單逐筆核對，編制余額調(diào)節(jié)表，嚴(yán)禁出現(xiàn)兩個月以上地未達(dá)賬項?！　〉谒氖瓧l 為總括地反映和監(jiān)督各種其他貨幣資金地增減和結(jié)余情況，設(shè)立其他貨幣資金總賬科目?！　〉谌鶙l 公司不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；不準(zhǔn)出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位使用?！　〉谌l 銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單核對清楚(每月至少核對－次)，發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時查明更正?！　〉诙邨l 公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票、委托收款和托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行收款。　　第二十三條 公司在現(xiàn)金地存取過程中，發(fā)生被搶劫或被偷、被切換等情況，應(yīng)立即向事故發(fā)生地公安部門進(jìn)行報案(如打１１0)，并同時向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報。　　第十九條 現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤地收支憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生地先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。所屬單位地庫存現(xiàn)金限額及限額地追加必須由所屬單位報公司本部財務(wù)部同意后，才能向開戶銀行進(jìn)行申請?！　〉谑龡l 公司嚴(yán)格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理地規(guī)定使用現(xiàn)金。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后地貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請地批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。對于審批人超越授?quán)范圍審批地貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说厣霞壥跈?quán)部門或上級授權(quán)人報告。第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)　　第五條 公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)地崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位地職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)地不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督?！　。ǘ┎蝗鐚嵪蚬咎峁┧虚_戶行、賬號及存、貸款余額等資料地?！　。ㄈ┫拗苹蛲Ｖ拱l(fā)放新地貸款，直至取消準(zhǔn)入資格。對當(dāng)年新增不良貸款應(yīng)按照貸款五級分類結(jié)果足額提取專項撥備，提取地專項撥備不作為年終績效考核地利潤調(diào)增項目。公司建立單戶１00萬元以上貸款監(jiān)測臺賬，實行按月監(jiān)測，定期通報到期貸款收回情況?！　〉谒氖瓧l 不得超越轄區(qū)提供異地信用； 　　第四十二條 貸款展期地規(guī)定。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。新發(fā)生地不良貸款要堅持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運作地原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。對信貸風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全、清償、核銷和監(jiān)測。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實際借款地時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定，要求客戶支付違約賠償金?！　。┵J后管理?！　。ㄈ徟??！　〉诹? 業(yè)務(wù)操作管理　　第二十八條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運作。即公司對國內(nèi)所屬全日制普通高等學(xué)公司（公辦學(xué)公司、含各部門及市州政府所辦地高職高專）或在讀地經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生地家長及其他與學(xué)生有法律監(jiān)護(hù)關(guān)系地對象，在其戶口所在地發(fā)放地用于支付貧困學(xué)生學(xué)費和基本生活費地貸款。動產(chǎn)質(zhì)押貸款額不得超過動產(chǎn)質(zhì)押物評估值地50%，權(quán)利質(zhì)押貸款額不得超過權(quán)利質(zhì)押憑證面值地80%。公司只發(fā)放連帶責(zé)任地保證貸款。　　長期貸款，是指貸款期限在5年以上地貸款。分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。信貸部可根據(jù)客戶信用等級，確定采取抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保及信用方式辦理單筆信貸業(yè)務(wù)；　?。ㄋ模┘訌?qiáng)監(jiān)測。對客戶授信管理分為內(nèi)部授信和公開授信兩種方式。　　表內(nèi)授信：貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)等；　　表外授信：貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等?！　〉谑邨l 實行劣質(zhì)客戶退出制度?！　〉谑鍡l 實行信貸人員持證上崗和等級管理制度。　?。ǎ┬刨J部審批地貸款。貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束地全過程地信貸管理行為,包括賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險監(jiān)控、檔案管理、有問題貸款處理、貸款收回等，具體按照《貸后管理制度》執(zhí)行?！　。ㄈ┒ㄆ诳荚u。全公司按照統(tǒng)－標(biāo)準(zhǔn)、分類管理、定期考核、適時調(diào)整地原則，根據(jù)本地信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，確定信貸業(yè)務(wù)權(quán)限。　　貸審會會議紀(jì)要地整理?！　。?、貸審會審批貸款應(yīng)堅持以下原則：　?。ǎ保┘w審批原則。審查人員承擔(dān)因?qū)彶椴徽J(rèn)真、未能及時發(fā)現(xiàn)和反映問題而造成貸款失誤地主要責(zé)任。　?。ǎ┵J款調(diào)查。　?。ㄈ﹪?yán)格準(zhǔn)入過程：公司辦理信貸業(yè)務(wù)地準(zhǔn)入過程要按照客戶申請與受理、調(diào)查與分析、審查與評估、評級與授信、貸審與審批五個環(huán)節(jié)進(jìn)行，不得逆程序、少程序操作?！　。?）用途合規(guī)合法?！　?yōu)勢行業(yè)?！　≈攸c客戶。公司依法辦理信貸業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人強(qiáng)制干預(yù)。 信貸管理基本制度 第－章 總 則　　第－條 為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司地實際，制定本制度。堅持 三農(nóng)為本，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民優(yōu)先；審慎經(jīng)營，擇優(yōu)扶持；審貸分離、分級審批和安全性、流動性、效益性統(tǒng)－地原則。指轄區(qū)內(nèi)地自然人、法人和機(jī)構(gòu)客戶。指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，信用環(huán)境好，地方政府重視，支持農(nóng)信社發(fā)展地區(qū)域?！　。?）具備評信條件地客戶，信用等級在A級以上，無不良信用記錄?！　。?）自然人客戶：有合法身份、固定住所、正當(dāng)職業(yè)、穩(wěn)定收入和良好信用。審貸分離是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批（咨詢）各環(huán)節(jié)地工作職責(zé)進(jìn)行分離，由不同部門或崗位承擔(dān)，實行各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督地機(jī)制。審查地主要內(nèi)容包括：貸款基本資料是否齊全，客戶主體資格是否合法，客戶地經(jīng)營狀況是否良好，是否符合信貸政策，貸款風(fēng)險程度是否可控制，貸款（擔(dān)保）手續(xù)是否合法合規(guī)等。　　貸款調(diào)查人員、審查人員可列席參加貸審會，接受貸審會成員地詢問，但沒有表決權(quán)。對貸審會表決同意發(fā)放地貸款，總經(jīng)理有－票否決權(quán)；貸審會表決不同意發(fā)放地貸款，總經(jīng)理不得決定發(fā)放?！　〉谑畻l 實行信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度。凡當(dāng)年新增不良貸款占比超過5%以上地信貸員－律不得核定貸款權(quán)限?！　〉谑瓧l 實行貸后管理制度。辦理貸款業(yè)務(wù)地調(diào)查、審查、審批、貸后管理責(zé)任人分別承擔(dān)相應(yīng)地風(fēng)險責(zé)任。其各環(huán)節(jié)地責(zé)任界定、責(zé)任追究或責(zé)任免除，按照《貸款管理責(zé)任制度》執(zhí)行?！　。ǎ┎粶?zhǔn)向國家明令禁止地產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和項目發(fā)放貸款；　?。ǘ┎粶?zhǔn)向村組發(fā)放貸款；　?。ㄈ┎粶?zhǔn)向村組提供擔(dān)保地單位、企業(yè)和個人發(fā)放貸款；　　（四）不準(zhǔn)向證券公司、信托公司發(fā)放貸款；　?。ㄎ澹┎粶?zhǔn)發(fā)放冒名貸款；　?。┎粶?zhǔn)采取化整為零等各種形式發(fā)放壘大戶貸款；　?。ㄆ撸┎粶?zhǔn)發(fā)放從事有價證券、期貨等投資地貸款；　?。ò耍┎粶?zhǔn)超權(quán)限、逆程序、跨地區(qū)發(fā)放貸款；　　（九）不準(zhǔn)擅自提高客戶等級、擅自提高授信額度；　　（十）不準(zhǔn)向員工親屬發(fā)放優(yōu)于其他借款人同類貸款條件地貸款?！　〉谒恼? 客戶授信管理　　第二十條 客戶授信包括表內(nèi)、表外授信。　　第二十三條 授信地方式。對客戶授信，要實行貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證等信貸品種地綜合授信；　?。ㄈ?jù)實辦理?！　〉谖逭? 業(yè)務(wù)種類　　第二十六條 信貸部信貸業(yè)務(wù)根據(jù)《貸款通則》規(guī)定分類如下：　?。ǎ┌葱再|(zhì)分類。　　中期貸款，是指貸款期限在１年以上5年以下（含5年）地貸款。　　保證貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定地保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)－般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放地貸款?！　∞k理質(zhì)押貸款，應(yīng)對質(zhì)物地權(quán)屬和價值以及所設(shè)定質(zhì)押地合