【正文】 16日，顯然這樣的過期作廢票據(jù)也是不能報(bào)銷的。如發(fā)票號碼是NO：1430063NO：14300639，填制票據(jù)的時(shí)間NO：14300638是2006年7月10號，而NO：14300639是2006年4月25日，那么就可斷定該項(xiàng)票據(jù)也是違規(guī)票據(jù)，但是如果注明票據(jù)丟失屬于補(bǔ)票的情況除外。如果報(bào)銷票據(jù)大小寫金額不一致或者金額填寫有錯(cuò)誤，顯然這種金額不準(zhǔn)確的票據(jù)也是不能報(bào)銷的。根據(jù)發(fā)票填制字跡、筆體、筆畫的精細(xì)、壓痕來審查。發(fā)票的第二聯(lián)報(bào)銷聯(lián)如果不是復(fù)寫的而是用鋼筆或圓珠筆填寫的，這樣的票據(jù)就說明存在一定的問題。審查發(fā)票填寫位置是否存在位移。審查報(bào)銷票據(jù)是否屬白條、收據(jù)。三、從報(bào)銷票據(jù)所附清單及有關(guān)審批手續(xù)來審核從報(bào)銷發(fā)票所附清單進(jìn)行審核：在一般情況下，報(bào)銷發(fā)票的品名不能填寫食品、辦公用品、圖書、花木等字樣，買的什么商品，就在品名欄開什么商品。對于會議費(fèi)報(bào)銷票據(jù)必須分項(xiàng)注明住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場地使用費(fèi)等內(nèi)容，并附上賓館所開具的原始單據(jù)。如果零配件更換較多，也要附上明細(xì)清單。凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備金額500元，專用設(shè)備800元）的商品，必須附國有資產(chǎn)管理部門審批的《國有資產(chǎn)增減審批表》，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理；使用期限在一年以上的大批同類物資，單位價(jià)值雖然未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，也要按固定資產(chǎn)管理。專項(xiàng)資金的費(fèi)用開支票據(jù)應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)資金文件精神，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的開支范圍，?？顚Ｓ?。核對領(lǐng)導(dǎo)簽字是否與印鑒卡相一致。另外針對一些自制報(bào)銷票據(jù)，如工資、補(bǔ)助、獎金等，須加蓋報(bào)賬單位公章。如一張發(fā)票不能開出所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容請開幾張發(fā)票或提供稅控機(jī)打印出的增值稅發(fā)票銷貨清單?！叭珖y(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX市國家稅務(wù)監(jiān)制”的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門認(rèn)可的除外）、白條、：，你在陽光下看，可以清晰的看到菱形的水印圖案，菱形中間有“SW”的字樣。中間還有發(fā)票所在地的簡稱及名字?！鞍l(fā)票代碼”和“發(fā)票號碼”，可以撥打當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)查詢發(fā)票真?zhèn)蔚碾娫?，請稅?wù)服務(wù)人員協(xié)助查詢。，簽字要求手簽，不得在電腦中輸入?！百M(fèi)用報(bào)銷單”用于匯總報(bào)銷一個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目的多個(gè)（含1個(gè)）單據(jù)，將匯總金額書寫于“費(fèi)用報(bào)銷單”的大小寫金額欄，大寫要頂在（）后面寫，大小寫要一致，并在報(bào)銷單摘要欄同時(shí)注明具體事由。，原則上是不予報(bào)銷，但公司人性化管理，結(jié)合實(shí)際情況可以用部分發(fā)票替代，但要寫兩張費(fèi)用報(bào)銷單。第二張費(fèi)用報(bào)銷單請根據(jù)替代發(fā)票內(nèi)容填寫（）。，報(bào)銷憑證的大小寫金額相符，且不得涂改。如果記賬憑證中附有原始票據(jù)明細(xì)表，則把明細(xì)表及其附張數(shù)一并計(jì)入附件張數(shù)之內(nèi)。和工資一起發(fā)放。：：不填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，而是粘貼在“統(tǒng)一報(bào)銷單上報(bào)銷，并需符合以下要求：a、公交車票必須注明起止時(shí)間、地點(diǎn)、事由，有票號連續(xù)的要注明同行人；b、打的費(fèi)注明起止地點(diǎn)、打車事由；c、及時(shí)報(bào)銷，發(fā)生費(fèi)用次日起七天內(nèi)有效。并粘貼在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上。、部門主管簽字，金額超過3000元以上需要事業(yè)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）簽字，10000元50000元由總經(jīng)理簽字，超過50000元以上董事長的簽字并附件齊全方可報(bào)銷；授權(quán)簽字的，要有書面授權(quán)；無書面授權(quán)經(jīng)微信同意的必須在事后一個(gè)月內(nèi)補(bǔ)簽字。公司車輛過路費(fèi)、停車費(fèi)等須附出差/用車申請單及司機(jī)組長簽字等；對于私車公用的，請先和公司簽訂私車公用協(xié)議并保證服務(wù)日期在有效期內(nèi)，油費(fèi)按1元/公里計(jì)算，過路費(fèi)以實(shí)際發(fā)票為準(zhǔn)，用車人員自行填寫費(fèi)用報(bào)銷單交部門主管審核簽字后交財(cái)務(wù)報(bào)銷、以油費(fèi)發(fā)票和《私車公用登記表》為報(bào)銷憑證附件；如需私車公用必須開至大門衛(wèi)保安監(jiān)督記錄里程數(shù)，方可出行，私車公用必須有總務(wù)車輛負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)才可以報(bào)銷。（《固定資產(chǎn)采購單》交由采購主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長審批，審核簽字后，采購部門購買設(shè)備）注：a、所有費(fèi)用次日起七天內(nèi)有效，每月最后一天各部門將本月未遞交的所有費(fèi)用報(bào)銷單交給財(cái)務(wù)人員，不準(zhǔn)跨月報(bào)銷。）b、除員工餐費(fèi)和工資一起發(fā)放，其他費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：周一下班前把上周二至本周一費(fèi)用匯總到費(fèi)用會計(jì)，審核無誤后，周三出納會把各員工報(bào)銷的費(fèi)用打入個(gè)人工資卡中（或部分現(xiàn)金報(bào)銷）。支出憑證必須有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字；差旅費(fèi)由出差人填寫報(bào)銷單。（2）審核原始單據(jù)數(shù)額與實(shí)際申請支付數(shù)額，報(bào)賬數(shù)額是否一致。（2）審核結(jié)算資料中是否有提供貨物或服務(wù)單位出具的供貨清單或服務(wù)價(jià)款結(jié)算清單；審核報(bào)銷憑據(jù)上是否有單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和貨物或服務(wù)的驗(yàn)收人員簽字。發(fā)票金額與單位請付款金額是否一致。數(shù)額較大的要附 以文字說明并經(jīng)單位財(cái)務(wù)審批人簽字核準(zhǔn)。（四）差旅費(fèi)支出（1）審核原始單據(jù)是否真實(shí)、合法、有效；審核報(bào)銷憑證上填制的出差時(shí)間、事由、出發(fā)地、到達(dá)地、出差人簽字、單位財(cái)務(wù)審批人簽字內(nèi)容是否齊全。（五）招待費(fèi)支出（1）嚴(yán)格執(zhí)行縣紀(jì)檢監(jiān)察部門及財(cái)政教育部門有關(guān)學(xué)校工作餐招待費(fèi)支出的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí) 行相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)和額度。（3）審核單位招待費(fèi)用開支，是否按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定掌握執(zhí)行。原始單據(jù)金額與申請支付報(bào)銷金額是否一致。（3）審核培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷憑據(jù)，是否為財(cái)政部門監(jiān)制的合法有效的事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)。（4）審核報(bào)銷金額是否與事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)中的收費(fèi)金額相符。（二）對于記載不準(zhǔn)確、不完整、虛假的支付憑證，要求更正、