【正文】 。二、審核不通過的票據(jù)處理（一）對于不真實，不合理的支付項目，不予受理。（3）審核事業(yè)性收費票據(jù)中填寫的培訓(xùn)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費金額等項目，以及收費單位財務(wù)專用章或收費專用章等內(nèi)容是否齊全。（六）培訓(xùn)費支出（1）學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費要達(dá)到公用經(jīng)費支出總額的5%（2）審核有無相關(guān)培訓(xùn)文件安排。（4）審核報銷單中填制的單據(jù)張數(shù)，與所附單據(jù)是否一致。（2）審核招待費用報銷憑據(jù)是否為餐飲業(yè)合法有效發(fā)票，發(fā)生的費用是否有服務(wù)單位提供 的餐飲、住宿、交通費用開支明細(xì)。（2）審核差旅費報銷單中填制的單據(jù)張數(shù)，與所附單據(jù)數(shù)是否一致，原始單據(jù)金額與申請 支付報銷金額是否一致。（2）審核原始單據(jù)數(shù)額與實際申請支付數(shù)額、報賬數(shù)額是否一致。（三）市內(nèi)出租車費用及其他租賃費用支出（1）工作人員因公乘坐出租車輛，報銷要經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，說明情況。（3）審核收款單位與出具發(fā)票單位是否一致。（二）辦公用品、印刷費、房屋建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護費等支出（1）審核單位日常辦公用品、印刷費等購買支出報賬憑據(jù)，是否為供貨單位出具的合法有效的商業(yè)零售業(yè)銷貨發(fā)票或服務(wù)業(yè)專用發(fā)票。一、審核辦法（一）水、電、辦公用電話、郵寄、傳真、網(wǎng)絡(luò)、通訊費等支出（1）審核原始單據(jù)是否為供水、電力、熱力、電信等部門出具的專用發(fā)票。第五篇：學(xué)校支出票據(jù)審核辦法學(xué)校支出票據(jù)審核辦法學(xué)校經(jīng)費開支實行校長“一支筆”審批制度。（鑒于有些特殊情況報銷超過1個月的報銷80%，超過兩個月不允許報銷。：：報銷時附采購訂單、請購單或者工作聯(lián)絡(luò)單、送貨單、暫估單（倉庫人員簽字）、發(fā)票等單據(jù).（）：報銷單后附采購訂單、暫估單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（）：報銷單附托外加工單、托外檢驗繳回單、托工繳回單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（）：金額超過2000元以上在OA中走《固定資產(chǎn)購置申請》，審批完成后集成至SAP的固定資產(chǎn)采購單，報銷時附發(fā)票、采購合同、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《固定資產(chǎn)采購單》、《固定資產(chǎn)驗收單》等單據(jù)。：車輛維修須附車輛維修申請單以及維修的結(jié)算清單。，如無WBS，請?zhí)顚憻o。詳細(xì)注明出差人、部門、職等職級、出差事由/目的、出差地點、出差日期等內(nèi)容，并需附上《出差申請單》、, 則差旅費來回發(fā)票與餐費補助應(yīng)在同一報銷單上體現(xiàn)，根據(jù)原始憑證制作明細(xì)表，作為一張原始憑證，同時在差旅費單上再注明所附原始憑證張數(shù)。：填寫差旅費報銷單。：注明招待對象、時間、地點、項目及WBS，如新開發(fā)客戶請在OA中填寫新開發(fā)客戶申請單作為附件。: ：注明餐補時間、幾餐/天。所附原始憑證張數(shù)的計算一般以原始憑證的自然張數(shù)為準(zhǔn)。（主要指費用科目）不應(yīng)合并在同一張報銷單上，正規(guī)票據(jù)與非正規(guī)票分別填報。第一張是真實發(fā)生的，在“內(nèi)容摘要”欄說明不能取得單據(jù)或丟失單據(jù)的具體原因，并附相關(guān)憑證證明或證明人簽字等。如備注人員名單以及物品清單等比較多時，須將附件另附報銷單背面。二、報銷填制要求：“費用報銷”形式,。：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和左界從左往右橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼，發(fā)票不得連號，（單位名稱）必須與支付款單位一致， “元”或“角”為止的，應(yīng)在其后加寫“整”或“正”字；到“分”為止的，其后不再加寫。，沒有的話是無效的發(fā)票。，章的上方標(biāo)有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，章下方標(biāo)有“國家稅務(wù)局監(jiān)制”的字樣。、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)；填制的原始票據(jù)不能涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)有錯誤的應(yīng)重新填開。第四篇：原始票據(jù)審核及報銷要求原始票據(jù)審核及報銷填制要求一、原始票據(jù)的審核內(nèi)容：、填制日期、填制單位名稱和填制人的姓名、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等應(yīng)完整且準(zhǔn)確無誤，并加蓋填制單位的公章或發(fā)票專用章（加蓋兩次發(fā)票專用章的視為無效票據(jù)）。鑒別領(lǐng)導(dǎo)簽字是否是單位一把手的簽字，簽名要簽全名，單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見應(yīng)注明本人意見（如“同意”等），不可只簽名字不簽意見；實報金額與票面金額不一致時應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)簽明實報金額；經(jīng)辦人、驗收人以及財務(wù)聯(lián)系人的簽字要齊全，報銷票據(jù)要注明事由（如購的食品，需注明是招待用或是看病號用）。因特殊情況需改變資金用途的，應(yīng)根據(jù)財政部門批準(zhǔn)的書面材料，方可使用。專項資金報銷票據(jù)的審核。固定資產(chǎn)報銷票據(jù)的審核。汽車維修費報銷須注明修車單位、車牌號、維修零配件、維修工時等內(nèi)容。如果一次購買品種較多，必須附有商品明細(xì)清單，商品明細(xì)清單的金額必須與發(fā)票金額相一致，并要加蓋銷售單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。所謂白條收據(jù)是指報刊雜志訂閱單、培訓(xùn)費收據(jù)、政府部門收費收據(jù)等，這種以收據(jù)、白條代替發(fā)票或基金票據(jù)使用的，其目的是偷逃稅款或私設(shè)“小金庫”，顯然這樣的票據(jù)也是不能報銷的。所謂位移，也就是第二聯(lián)經(jīng)復(fù)寫后，票據(jù)上的文字或數(shù)字出現(xiàn)錯位，如一張票據(jù)大寫金額是6千元，小寫金額是60000元，這樣的票據(jù)也是不合規(guī)票據(jù)，因為稅務(wù)機關(guān)指定的企業(yè)在印制裝訂發(fā)票時，各聯(lián)次縱橫行列都是對齊的，有固定位置，不會出現(xiàn)位移現(xiàn)象。同