【正文】 銷法，錄入計算機。系統(tǒng)維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。（二）、操作規(guī)程控制。主要包括以下內(nèi)容：操作人員在上機操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；操作人員的`操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作；每次上機完畢，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。（一）、軟件管理計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。計算機軟件應(yīng)作為會計檔案進(jìn)行管理。正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應(yīng)商映，征求解決辦法。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。在設(shè)備更新、擴充、修復(fù)時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。學(xué)校會計管理制度第一條會計檔案的范圍會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計數(shù)據(jù)、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。會計數(shù)據(jù)主要指電算化中的會計數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統(tǒng)運行中編制的各種文檔和其他會計資料。會計報表指按要求由財務(wù)部門上報的各種會計報表、統(tǒng)計報表、勞資報表等。其他會計核算資料其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務(wù)范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的，由會計部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。第二條主要會計檔案的生成記賬憑證根據(jù)原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。各賬戶的明細(xì)賬由計算機按月打印輸出。會計報表會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。裝訂前的準(zhǔn)備工作：①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；②摘除憑證內(nèi)的金屬物，對的張頁或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持?jǐn)?shù)字完整；③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。再檢查附件是否漏缺；④記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。裝訂后的注意事項：①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章；②在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并在顯露處標(biāo)明憑證種類編號。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。賬表打印和日常核算同步進(jìn)行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會計主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管。各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和拿出單位。一、會計電算化崗位責(zé)任制度會計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。電算化主管:負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會計電算化正常運行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限,落實崗位責(zé)任制。軟件操作員:按照分管的財務(wù)會計工作和會計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作,負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),按權(quán)限進(jìn)行會計數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。此崗位不得由出納人員兼任。對正確的會計憑證,通過財務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時登記計算機內(nèi)的有關(guān)會計帳簿。此崗位可由會計主管擔(dān)任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔(dān)任。會計檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。二、會計電算化操作管理制度(一)系統(tǒng)操作管理系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。在系統(tǒng)運行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場,必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會計主管設(shè)計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認(rèn)。(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認(rèn)保存,錄入下一張。同一張憑證,錄入和復(fù)核不能是同一個人。三、會計電算化系統(tǒng)計算機管理制度要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設(shè)備正常運行。要建立嚴(yán)格的防病毒措施。財務(wù)微機禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。用于電算化的計算機設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。電算化會計資料,應(yīng)按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責(zé)任,妥善保管?；緯媿徫豢砂?會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。(二)電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下::負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作,要求具備會計和計算機知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗,可由會計部經(jīng)理兼任。可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。此崗要求具備會計和計算機知識,達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平,可由主管會計兼任。此崗要求具備計算機和會計知識,經(jīng)過會計電算化中級知識培訓(xùn),應(yīng)由專職人員擔(dān)任。二、會計電算化操作管理制度,對操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生?？诹?9。對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存。,由電算主管及電算維護人員定期分析。會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點。、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結(jié)合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實施。,一律不準(zhǔn)進(jìn)入會計電算化系統(tǒng),由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng),不得越權(quán)操作。,不得用本人的密碼進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可,任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行修改、刪除等操作。,應(yīng)做好登記并及時通知計算機維護人員處理。使用所有外來軟盤時,必須先對軟盤進(jìn)行病毒檢測,防止病毒感染。無法自行解決時,做好故障記錄,及時通知計算機維護人員解決。二、根據(jù)課程安排和要求,提前十分鐘打開門,做好上機前的一切準(zhǔn)備工作,保證學(xué)生準(zhǔn)時上機。四、注意檢查實訓(xùn)室的工作環(huán)境(溫、濕度),實訓(xùn)室內(nèi)做到清潔、通風(fēng)。放學(xué)后,應(yīng)對實訓(xùn)室進(jìn)行安全檢查,切斷電源,關(guān)閉門窗。六、協(xié)助指導(dǎo)教師做好學(xué)生上機指導(dǎo)工作,組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進(jìn)行機房衛(wèi)生掃除,并監(jiān)督上機人員正確使用設(shè)備,對違反各項制度的行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。八、整理各位老師對實訓(xùn)室工作的意見,并向系領(lǐng)導(dǎo)匯報。遇有故障時應(yīng)及時處理,同時要將處理結(jié)果,發(fā)生故障的原因作詳細(xì)的記錄,重大設(shè)備事故應(yīng)保護現(xiàn)場,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。會計電算化管理制度10(1)崗位責(zé)任制。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。操作管理制度主要內(nèi)容包括：①明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。③操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。②確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。④健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施。(4)電算化會計檔案管理制度。建立電算化會計檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：①由專人負(fù)責(zé)。③采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制。會計電算化管理制度11一、財務(wù)機房管理為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。機房工作人員負(fù)責(zé)機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護，機房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。嚴(yán)格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計算機病毒，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，并交檔案室歸檔。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。審核員只具有審核權(quán)。出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。三、軟、硬件管理計算機系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎(chǔ)工作之一。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。指定專業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護。（二）、硬件管理硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設(shè)備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。妥善保管所有機器設(shè)備，實行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。此崗要求具備會計和計算機知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò)會計款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。此崗要求具備會計軟件操作如識,達(dá)到會計電算化初段知識培訓(xùn)的水平。(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,、報表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計和計算機知識，達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平。實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會計崗位，應(yīng)根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。應(yīng)明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；(二)預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設(shè)置此項功能)。(四)必要的上機操作記錄制度。三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：(一)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù)。(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性；(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；（二）已經(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點。（六）會計電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年（七）電算化會計檔案使用規(guī)定、硬盒、計算機設(shè)備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒?，F(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時落實防護措施。會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過夜現(xiàn)金不得超出機關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險柜(箱)應(yīng)及時關(guān)鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。不得單身去銀行