集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度-閱讀頁
2024-10-26 08:28本頁面
【正文】 章，如確認(rèn)無誤則上機(jī)制單依此編制記賬憑證 ； b) 記賬憑證的審核：制單人編制完的記賬憑證必須交稽核人員審核。如無誤再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，最后審查制單人是否簽字 ； c) 機(jī)制憑證的復(fù)核：數(shù)據(jù)錄入人員錄入憑證數(shù)據(jù)后，由數(shù)據(jù)復(fù)核人員對(duì)錄入的憑證進(jìn)行復(fù)查，確保與原始憑證一致 ； d) 復(fù)核后的憑證必須打印輸出、并經(jīng)有關(guān)人員（稽核員、制單人員、數(shù)據(jù)錄入員、會(huì)計(jì)主管等）確認(rèn)簽字后方可進(jìn)行記賬操作 ； 6 會(huì)計(jì)電算化檔案 管 理 會(huì)計(jì)電算化檔案屬當(dāng)年的軟盤由數(shù)據(jù)審核員保管，隔年送交檔案室按檔案管理規(guī)定保管 。 會(huì)計(jì)電算化檔案保管應(yīng)做 到安全規(guī)范，所有軟盤要寫明標(biāo)識(shí)，分類編號(hào)，建立目錄，重要的軟盤要雙備份并分處存放，存放地要防磁、防濕、 4 防火、防塵 。 軟件的全套文檔材料及會(huì)計(jì)軟件作為會(huì)計(jì)電算化檔案保管，保管期限截 至 停止使用或有重大更改后的五年 。 會(huì)計(jì)電算化甩賬的評(píng)審資料，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期限截 至 該系統(tǒng)停止使用為止 。 任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬表、軟盤等會(huì)計(jì)電算化檔案的行為都將受到嚴(yán)肅處理 。 未經(jīng)批準(zhǔn)，操作人員不得對(duì)硬盤使用格式化、分區(qū)、刪除文件等命令。 各電算化崗位操作人員按各自的崗位責(zé)任和職責(zé)進(jìn)行操作，做好操作密碼的保密工作，外來人員不得進(jìn)入會(huì)計(jì)軟件 。 打印出的資料要按規(guī)定妥善保管。 因意外情況數(shù)據(jù)遭到破壞需進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)時(shí)，由程序管理員使用恢復(fù)功能 。 8 附 則 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 。
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