【正文】 的業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)電算化管理制度5一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作。第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理。四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全。二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況。第二章崗位設(shè)置及職責(zé)第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。會(huì)計(jì)電算化管理制度4會(huì)計(jì)電算化管理制度第一章總則第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作。第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理。四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全。二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況。第二章崗位設(shè)置及職責(zé)第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。會(huì)計(jì)電算化管理制度3會(huì)計(jì)電算化管理制度第一章總則第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。各會(huì)計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份。會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份。嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫。第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號(hào),一人一機(jī),統(tǒng)一管理。第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí),大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒。定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器。會(huì)計(jì)電算化管理制度2國庫支付中心會(huì)計(jì)電算化管理制度第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會(huì)計(jì)檔案資料的安全完整,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,制定會(huì)計(jì)電算化管理制度。⒋妥善管理磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。⒊嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。五、會(huì)計(jì)檔案管理制度概要⒈會(huì)計(jì)檔案包括以書面形式存放的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及與會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。⒌如遇停電或者離開機(jī)房，關(guān)掉一切用電器電源。⒊嚴(yán)禁在機(jī)房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。四、機(jī)房管理制度概要⒈未經(jīng)許可，非機(jī)房工作人員不得隨意進(jìn)入機(jī)房。⒌作好詳細(xì)維護(hù)記錄。⒊軟件維護(hù)由專人負(fù)責(zé)，非指定軟件維護(hù)人員不得從事軟件維護(hù)工作。三、系統(tǒng)維護(hù)制度概要⒈機(jī)房?jī)?nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。LocaLHOSt⒎所有軟盤使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測(cè)，確保無病毒后方能使用。⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即報(bào)告會(huì)計(jì)主管或憑證編制人員。⒊操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進(jìn)行工作。二、操作管理制度概要⒈未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護(hù)工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運(yùn)行。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級(jí)換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對(duì)帳的工作。負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會(huì)計(jì)憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)日常工作。全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。特別說明：由于各方面情況的不斷調(diào)整與變化，教育人生網(wǎng)所提供的所有考試信息僅供參考，敬請(qǐng)考生以權(quán)威部門公布的正式信息為準(zhǔn)。采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)具有不可見性，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止磁性介質(zhì)損壞?？刹扇∫砸环N形式為主，另一種形式為輔，或者兩種形式并重的方法管理，保存期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。（3）硬件和軟件維護(hù)制度保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的措施；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算軟件安全保密的措施；修改會(huì)計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度。（1）操作權(quán)限電算主管一般具有最高權(quán)限；軟件操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照特定的權(quán)限進(jìn)行操作，憑證輸入人員和審核記賬人員不能是同一人；電算維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員之外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)；軟件開發(fā)人員、專職電算維護(hù)員和檔案保管員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。二者可在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各崗位人員要保持相對(duì)穩(wěn)定。（五）會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格保密，按規(guī)定保管，存放時(shí)間截止至該軟件停止使用為止。（三）會(huì)計(jì)電算化的數(shù)據(jù)，必須每日備份，重要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)備雙份。月末結(jié)帳前確保本月憑單本月處理完畢。未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不能向他人提供各類會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。（六）操作人員對(duì)自己的上機(jī)注冊(cè)名與口令要嚴(yán)格保守秘密，不得泄露。三、崗位責(zé)任制管理根據(jù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)電算化的要求，設(shè)置電算會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員崗位。一、硬件管理（一）會(huì)計(jì)電算化應(yīng)配備相應(yīng)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，并需按固定資產(chǎn)管理要求登記，由專人負(fù)責(zé)保管；（二）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所用的計(jì)算機(jī)設(shè)備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正常運(yùn)行，保障會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全；（三）機(jī)房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、濕度；（四）操作人員應(yīng)隨時(shí)保持設(shè)備的潔凈，并定期檢查設(shè)備的運(yùn)行情況，做好記錄；（五）硬件發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)由專人或定點(diǎn)維修人員負(fù)責(zé)檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；（六）系統(tǒng)的開、關(guān)機(jī)應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，并需嚴(yán)格遵守開、關(guān)機(jī)順序。（5）所有會(huì)計(jì)檔案必須造冊(cè)登記，以備查用。（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊(cè)；總帳每月打印，年終裝訂成冊(cè)。有會(huì)計(jì)檔案管理制度：會(huì)計(jì)電算化的檔案管理，大部分內(nèi)容同手工一樣，應(yīng)特別加強(qiáng)以下方面的管理：（1）會(huì)計(jì)電算化軟件的文檔資料的保存。（3）財(cái)會(huì)人員因正常操作失誤而引起的錯(cuò)誤，應(yīng)由財(cái)會(huì)人員改正，不得由維護(hù)人員通過維護(hù)修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進(jìn)行修改。軟件維護(hù)包括：（1）對(duì)會(huì)計(jì)軟件的日常維護(hù)，包括：科目的升級(jí)、常見錯(cuò)誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機(jī)參數(shù)等。（6）計(jì)算機(jī)出現(xiàn)故障，應(yīng)由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。（4）嚴(yán)格按順序開啟機(jī)器，長(zhǎng)時(shí)間離開應(yīng)關(guān)閉機(jī)器，下班必須關(guān)閉電源。（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機(jī)器、設(shè)備。機(jī)房管理制度：（1）未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財(cái)會(huì)專用機(jī)。（5）應(yīng)至少一個(gè)月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。（3）嚴(yán)格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。操作管理制度：（1）操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作。（2）負(fù)責(zé)計(jì)帳、結(jié)帳工作。（3）做好數(shù)據(jù)備份工作。B、系統(tǒng)操作員：（1）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報(bào)表、材料單、工資單等。（3）制訂會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度。做為會(huì)計(jì)主管應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。第三篇：會(huì)計(jì)電算化管理制度會(huì)計(jì)電算化管理制度為提高企業(yè)財(cái)會(huì)效率，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》，同時(shí)結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。上崗前，操作人員必須經(jīng)過有關(guān)崗位培訓(xùn)，考核合格后方可上崗工作。第二十四條存有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的磁性介質(zhì)及其他介質(zhì)保管要安全規(guī)范，應(yīng)寫明標(biāo)識(shí)、分類編號(hào)、建立目錄，重要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)雙備份并分處存放，存放地點(diǎn)要具備一定的防磁、防潮、防火等功能。第二十二條操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行操作，操作完畢，及時(shí)退出會(huì)計(jì)軟件或關(guān)機(jī)，關(guān)機(jī)時(shí)應(yīng)先退出會(huì)計(jì)軟件，再實(shí)施關(guān)機(jī)。定期檢測(cè)計(jì)算機(jī)病毒，嚴(yán)禁在微機(jī)上玩計(jì)算機(jī)游戲。第十九條任何人不得將專用微機(jī)用于與會(huì)計(jì)電算化無關(guān)的工作，非財(cái)務(wù)部門和非授權(quán)人員不得使用，所有軟盤使用前須經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，并經(jīng)病毒檢測(cè)和消除病毒操作后方可使用。第四章會(huì)計(jì)電算化硬件、軟件維護(hù)和數(shù)據(jù)的管理第十七條為保證會(huì)計(jì)電算化工作的正常進(jìn)行和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，應(yīng)為會(huì)計(jì)電算化配備專用微機(jī)及相關(guān)設(shè)備，機(jī)房應(yīng)具備一定的通風(fēng)、防火、防塵、防磁、防盜條件。2．電算維護(hù)員對(duì)在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象的處理方法和處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)登記；對(duì)重大故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報(bào)告單。第十六條上機(jī)操作記錄。1．每次操作都應(yīng)及時(shí)備份，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和重要的軟件資料要雙備份并及時(shí)填寫清楚所備份的內(nèi)容并分處存放。根據(jù)會(huì)計(jì)工作的需要在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行數(shù)據(jù)的查詢，以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全。根據(jù)軟件功能和公司實(shí)際情況選擇按日期或憑證種類進(jìn)行憑證匯總；要記賬的所有憑證必須經(jīng)過審核；結(jié)賬后的數(shù)據(jù)才能取到財(cái)務(wù)報(bào)表中。錄入記賬憑證和經(jīng)復(fù)核發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤必須由數(shù)據(jù)操作員自行修改；修改已審核未記賬的記賬憑證，由電算審查員先取消審核簽章，數(shù)據(jù)操作員再行修改；憑證修改后應(yīng)及時(shí)備份并按規(guī)定再行復(fù)核。電算審查員根據(jù)數(shù)據(jù)操作員交來的記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份；憑證錄入和審核不能同為一人。記賬憑證由數(shù)據(jù)操作員輸入計(jì)算機(jī)，每次錄完后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份與打印，打印出的記賬憑證與所附原始憑證交由電算審查員復(fù)核。第九條原始憑證的審核、紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案資料的保管、轉(zhuǎn)賬憑證的編制等仍按手工賬中有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。此崗由專職人員擔(dān)任。此崗由財(cái)務(wù)分析崗位的會(huì)計(jì)人員兼任。電算審查由會(huì)計(jì)稽核人員兼任。數(shù)據(jù)操作崗位由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任。電算化主管由財(cái)務(wù)部經(jīng)理兼任。第二章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制第三條電算主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。第二條公司及所屬單位實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。六、附則1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。其次，根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目的坐標(biāo)位置一次性編制計(jì)算公式。五、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表月度終了時(shí)，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的期限，需要編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，如：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、事業(yè)支出明細(xì)表等。2．結(jié)賬。系統(tǒng)管理員在記賬后必須進(jìn)行復(fù)核，查看各賬簿的記錄是否準(zhǔn)確，往來賬戶是否唯一。記賬憑證審核、匯總處理完畢后，由系統(tǒng)管理員及時(shí)在計(jì)算機(jī)內(nèi)執(zhí)行記賬功能、將各會(huì)計(jì)科目本期發(fā)生額平行登記到有關(guān)賬簿中，便于查詢和提供有關(guān)的會(huì)計(jì)信息。手工審核無誤后的憑證由專人整理并在銷號(hào)單上銷號(hào)，通過計(jì)算機(jī)進(jìn)行科目匯總，然后打印出憑證匯總表，為方便查詢記賬憑證專門編制“憑證閱覽表”，會(huì)計(jì)人員只需要查閱此表，即能查詢需要的記賬憑證。首先是屏幕審核，稽核人員按照財(cái)務(wù)制度，對(duì)憑證錄入人員的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行檢查核對(duì)；其次是手工審核，審核人員按照財(cái)務(wù)制度，對(duì)經(jīng)過屏幕審核并打印出來的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核。2．憑證的審核。憑證錄入員在填制記賬憑證時(shí)，首先要輸入憑證的類別代碼，然后依次輸入填制日期、所附原始單據(jù)的張數(shù)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)科目代碼、金額等，與手工核算的要求基本一致。1．憑證的填制。（四）會(huì)計(jì)電算化核算制度一、總則為使公司的會(huì)計(jì)核算工作更加明確和規(guī)范，更好地為財(cái)務(wù)管理服務(wù)，特制訂本制度。六、附則1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。按日打印現(xiàn)金日記賬，保證計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)同庫存現(xiàn)金核對(duì)相符。及時(shí)修訂錄入錯(cuò)誤的記賬憑證，已入賬的記賬憑證不得在記賬憑證上修改，只能采取補(bǔ)充修改分錄進(jìn)行處理。根據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)審核蓋章后的原始憑證，錄入賬務(wù)系統(tǒng)。（11）電算化“微機(jī)錄入操作”崗位 熟知《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定。監(jiān)管計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，不得有外來人員操作，不得有外來軟盤用于會(huì)計(jì)專用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。（10）電算化“計(jì)算機(jī)日常維護(hù)”崗位熟知計(jì)算機(jī)硬件和操作運(yùn)用知識(shí)，全面掌握公司《會(huì)計(jì)電算化管理制度》。每月根據(jù)會(huì)計(jì)審核蓋章后的原始憑證和記賬憑證，對(duì)賬務(wù)系統(tǒng)錄入的記賬憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)審核，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的要按更改程序及時(shí)通知憑證錄入員修改。（9）電算化“審計(jì)記賬”崗位熟知有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證規(guī)定。每月結(jié)賬后備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。按季打印輸出總賬、明細(xì)賬，按月打印輸出科目余額表，并按月連續(xù)編號(hào)，分類裝訂成冊(cè)。（8）電