【正文】 會。財會人員應按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時，必須通知總務處派員護送。否則發(fā)生事故，由當事人承擔責任。學校會計管理制度會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責任落實。,應履行相應的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。（五）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。（三）存在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會計資料或檔案進行保存。四、電算化會計檔案管理制度根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應由有關(guān)人員進行監(jiān)督等)。對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等)。應根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。(三)操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。二、會計電算化作管理根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：(一)操作人員的`工作職責和工作權(quán)限?；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫?可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。電算化主管可由會計主管兼任。學校會計管理制度一、金計電算化崗位責任根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:(一)電算主管位:負責協(xié)調(diào)計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作。在設(shè)備更新、擴充、修復時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應商映，征求解決辦法。正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。計算機軟件應作為會計檔案進行管理。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應用程序。（一）、軟件管理計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。主要包括以下內(nèi)容：操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作；每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。（二）、操作規(guī)程控制。系統(tǒng)維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。操作人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。二、計算機管理（一）、操作權(quán)限控制操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限。為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進人機房。運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。④會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。②防磁、防火、防潮和防塵，重要的會計檔案應有備份，存放在兩個不同的地點。電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的以書面形式保存的會計數(shù)據(jù)。⑤健全必要的防治計算機病毒的措施。③對正使用的會計軟件進行修改、升級等要有審批手續(xù)。硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：①保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。④由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。②預防已輸入計算機的會計憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿。(2)操作管理制度。會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。十、外來人員使用實訓室或?qū)嵱栐O(shè)備外借,必須經(jīng)學院分管領(lǐng)導及系領(lǐng)導審批同意方可。九、加強對電源設(shè)備、機器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視,做到勤問、勤看、勤聽、勤摸、勤聞。七、指導和培養(yǎng)學生管理員對機房進行維護和管理。五、實訓室鑰匙由管理員一人專管,不得轉(zhuǎn)交他人。上機過程中,隨時觀察實訓設(shè)備運轉(zhuǎn)情況,遇電壓不穩(wěn)等特殊情況,應果斷采取措施,不得強行開機。三、開啟穩(wěn)壓電源,檢測電壓穩(wěn)定正常時,方可打開服務器,接通計算機系統(tǒng),確保用電安全。會計電算化管理制度9職業(yè)學院會計電算化實訓室管理員制度一、管理實訓室內(nèi)的所有設(shè)備,認真做好“計算機故障維修記載”、“計算機設(shè)備登記”等。發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況,應使用會計軟件中的索引功能,或備份數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)恢復。,安裝防病毒卡或使用防病毒軟件,并定期進行版本升級。,注意通風、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電,保證硬件系統(tǒng)正常運行。在離開工作崗位時必須逐級退出電算化系統(tǒng),不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。,必須嚴格按照操作說明書的規(guī)定進行操作,必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉,并定期或不定期修改本人“口令”。會計電算化管理制度8學校會計電算化操作管理制度6會計電算化制度是對會計人員操作計算機進行會計核算工作的制度,具體內(nèi)容如下:,只能財會人員使用,進行有關(guān)記賬、統(tǒng)計、做工資等整理會計資料工作使用,禁止非指定人員操作計算機,會計電算化應專機專用,計算機內(nèi)不得安裝與財務管理無關(guān)的軟件。五、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務總監(jiān)。,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。,要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責。四、電算化會計檔案管理制度。嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,要有一定的審批手續(xù)。、只讀等措施。,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如39。,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。:負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析,要求具備計算機和會計知識,達到會計電算化中級知識培訓的水平,可由會計部經(jīng)理兼任。:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認。:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。會計電算化管理制度7某建設(shè)股份有限公司會計電算化管理制度一、會計電算化崗位責任制(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。四、電算化會計資料管理電算化會計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作,要配備正版殺毒軟件。財務微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)的丟失。(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。記帳憑證的審核與記帳。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應當拒絕錄入,并要求更正。憑證處理(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。任何人不得偽造、涂改會計資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。審核人員應及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。此崗位不得兼任出納工作。系統(tǒng)管理員:負責會計電算化系統(tǒng)的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數(shù)據(jù),負責計算機數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應及時解決,發(fā)生不可解決的問題時,應及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。對打印輸出的賬簿、報表進行確認。審核記帳員:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進行審核,對不符合財務會計制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進行修改。負責輸入會計數(shù)據(jù)的正確性驗核,發(fā)現(xiàn)故障應及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位可由會計主管擔任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會計和計算機知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個崗位。學校會計管理制度會計電算化管理制度6為保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實、準確、安全,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實際情況,制定本制度。會計檔案保管人員依據(jù)會計崗位工作職責的規(guī)定，對所保管的檔案內(nèi)容及范圍負相應的責任。第四條會計檔案的保管存儲在計算機中的會計數(shù)據(jù)要每日進行機內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份，每半月進行光盤刻錄。會計帳簿及報表的裝訂各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。裝訂時的要求：①用“三針中引線”法裝訂；③憑證外面要加封面；③。發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。第三條會計檔案的裝訂會計憑證的裝訂會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔?？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代。會計賬簿現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。如：經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。會計賬簿包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。會計憑證包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。妥善保管所有機器設(shè)備，實行責任制管理，使用者負責所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。（二）、硬件管理硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設(shè)備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。指定專業(yè)人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。三、軟、硬件管理計算機系統(tǒng)都是建立在相應的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎(chǔ)工作之一。操作規(guī)程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。審核員只具有審核權(quán)。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。嚴格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預防計算機病毒，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。機房工作人員負責機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護，機房應設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準